Ухвала суду № 84892777, 11.10.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/5689/19

Провадження № 1-кс/202/10893/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

11 жовтня 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області Роше М.І.,погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Биковим А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018040000000841 від 26 червня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.364, ч.3 ст.190 КК України.

09 жовтня 2019 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області Роше М.І.,погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Биковим А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 09 жовтня 2019 року.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області разом з не встановленими особами, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення господарської діяльності, здійснюють діяльність, направлену на мінімізацію податків та конвертацію грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань, спричинивши тяжкі наслідки державі в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів суб`єктам господарювання та населенню.

Отримані від суб`єктів господарювання та населення готівкові грошові кошти від реалізації тютюнових виробів, службові особи ТОВ «Аштон» у подальшому реалізують підприємствам реального сектору економіки через підконтрольні фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, одне з яких: ТОВ «Агро-Буд-ІнвестКомпані» (код 41142012), ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код 41552562), ТОВ «Кастана» (код 41727977), ТОВ «Сап Інвест» (код 41799913), ТОВ «Мірсейн» (код 41797429), ТОВ «Контадо» (код 41724387), ТОВ «Вудлін» (код 41652674), ТОВ «Бредберн» (код 41719052).

Допитаний як свідок директор ТОВ «Агро-Буд-ІнвестКомпані» (41142012) ОСОБА_1 , який згідно Єдиного реєстру юридичних осіб є керівником та засновником 7 підприємств, показав, що здійснив реєстрацію підприємств на своє ім`я за грошову винагороду та не приймав участі у їх господарській діяльності.

Так, ТОВ «Агро-Буд-ІнвестКомпані» (41142012) здійснювало документальне оформлення безтоварних операцій по взаємовідносинам з ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965), яке в свою чергу відображало в податковій звітності підприємства безтоварні операції з рядом підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ "АРКАНДО" (код 41378629), ТОВ "СПАЛАР" (код 41583957), ТОВ "КОНТАДО" (код 41724387), ТОВ "КАСТАНА" (код 41727977), ТОВ "АЙНЕКС" (код 41859867), ТОВ "КАРІТАН" (код 42107120), ТОВ "ДЕСЕНТА" (код 42108082), ТОВ "СЛЕЙТЕН (код 42165931), ТОВ "БЕНТОНС" (код 42196336), ТОВ "БАНАТ" (код 42207295), ТОВ "БІСЕРІКА" (код 42207300), ТОВ "КРІШАНА" (код 42207321), ТОВ "ЛІПШЕ ТРЕЙД" (код 42284783), ТОВ "РОВЕР ГОФ ГРУП" (код 42295769), ТОВ "СТАРТ БОРН" (код 42295989), ТОВ "СОРІНТОРС" (код 42300092), ТОВ "ФОКС КОНСАЛТИНГ" (код 42365778), ТОВ "ЕНЕРГОК" (код 42371619), ТОВ "ГЕРАЛЬДІКО" (код 42371645), ТОВ "МОКАНГ" (код 42371818), ТОВ "ТОПБУДСІТІ" (код 42441235), які фактично не могли поставити товар/послуги так як згідно з проведеним аналізом податкових накладних вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено невідповідність реалізованого та придбаного товару, відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів/робіт/послуг.

Слідчий у своєму клопотанні звернув увагу слідчого судді на те, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають оригінали всіх документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965) по взаємовідносинам з зазначеними вище підприємствами, які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин, сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємства, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, для цілей проведення яких необхідні саме оригінали документів.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965) та складають охоронювану таємницю.

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

З метою запобігання можливої зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ, слідчий просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Залізнична, б. 2, може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області Роше М.І.,погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Биковим А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Залізнична, б. 2, надати (забезпечити)слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 42018040000000841, старшому слідчому СУ ГУ Національної поліціїв Дніпропетровській області капітану поліції Роше М.І.; старшому слідчому СУ ГУНПв Дніпропетровській області капітану поліції Войтенко А.А.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Заставську В.В.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Березка О.В.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Душко О.В.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції Чеченко С.А.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області підполковнику поліції Бухтіарову О.О.; слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Гавриленко А.М.тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилученняоригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "АГРОМІЛ" (код 39914965) стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами з ТОВ «Агро-Буд-ІнвестКомпані» (41142012),ТОВ "АРКАНДО" (код 41378629), ТОВ "СПАЛАР" (код 41583957), ТОВ "КОНТАДО"(код 41724387), ТОВ "КАСТАНА" (код 41727977), ТОВ "АЙНЕКС" (код 41859867),ТОВ "КАРІТАН" (код 42107120),ТОВ "ДЕСЕНТА" (код 42108082), ТОВ "СЛЕЙТЕН(код 42165931), ТОВ "БЕНТОНС"(код 42196336), ТОВ "БАНАТ" (код 42207295), ТОВ "БІСЕРІКА" (код 42207300), ТОВ "КРІШАНА" (код 42207321), ТОВ "ЛІПШЕ ТРЕЙД" (код 42284783), ТОВ "РОВЕР ГОФ ГРУП" (код 42295769), ТОВ "СТАРТ БОРН" (код 42295989), ТОВ "СОРІНТОРС" (код 42300092), ТОВ "ФОКС КОНСАЛТИНГ" (код 42365778), ТОВ "ЕНЕРГОК" (код 42371619), ТОВ "ГЕРАЛЬДІКО" (код 42371645), ТОВ "МОКАНГ" (код 42371818), ТОВ "ТОПБУДСІТІ" (код 42441235) (договори, додатки до договорів, додаткові угоди, журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 09 листопада 2019 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар