Ухвала суду № 84886309, 09.10.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/15788/19

Провадження № 1-кс/592/9122/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

09 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., слідчого Слончака М.В., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака Максима Вікторовича про дозвіл на проведення обшуку житлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2, які на праві власності належать ОСОБА_2 та фактично використовуються ОСОБА_3.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Слончака М.В., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), перебуваючи на загальній системі оподаткування та будучи платником податку на доходи фізичних осіб, в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, шляхом невідображення в податковому обліку податкових зобовязань по сплаті податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1467241,93 грн. та військового збору на загальну суму 122270,16 грн., а також будучи платником податку на додану вартість, у період з 01.01.2016 по 28.04.2017 року, шляхом невідображення в податковому обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин щодо надання послуг по оренді автотранспорту та реалізації ТМЦ, ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1582780,20 грн. Всього ФОП ОСОБА_4 за період 01.01.2016 по 31.12.2018 року ухилився від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 3172292,29 грн.

Вищевказані порушення зафіксовано та викладено в акті №725/18-28-13-03/ 3095205132/142 від 20.06.2019 про результати документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013 по 31.12.2018 року.

В ході перевірки ФОП ОСОБА_4 повідомив перевіряючий орган про втрату фінансово-господарських документів та в установлені строки не вжив заходів, направлених на відновлення первинних документів.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року ФОП ОСОБА_4 проводив фінансово-господарські операції з ПП «Завод Сател» (засновник ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), директор ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), головний бухгалтер ОСОБА_3 (код НОМЕР_3)). Від вищевказаного підприємства ФОП ОСОБА_4 отримував грошові кошти за надання в оренду транспортних засобів та постачання ТМЦ, не відображаючи операції в податковій звітності.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_3) являючись головним бухгалтером ПП «Завод Сател» (код 32064547) фактично здійснює податковий, бухгалтерський облік ФОП ОСОБА_4

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_3) використовує житлові приміщення за адресою: АДРЕСА_2.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, повязаного з ухиленням від сплати податків, та відшукання знаряддя його вчинення, у слідства виникла необхідність проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3, а саме за адресою: АДРЕСА_2.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_2, де можуть зберігатися документи по фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_4 з іншими субєктами господарювання, які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку житлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2, які на праві власності належать ОСОБА_2 та фактично використовуються ОСОБА_3 (код НОМЕР_3).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук: документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) з ПП «Завод Сател» (код 32064547), ДП «Шосткинське лісове господарство» (код 00992987), ДП «Глухівський лісгосп» (код 00992906) ДП «Шосткинський агролісгосп» (код 04005298), ДП «Середино-Будський агролісгосп» (код 14027095), ДП «Ямпільський агролісгосп» (код 23637220) та документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, готівкові грошові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільних телефонів, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя І.М. Фоменко