Ухвала суду № 84859640, 19.08.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5266/19

ун. № 759/15085/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2019 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019100000000474 від 01.08.2019 р. за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

19.08.2019 слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Стоянов О.О., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва Корж Р. та просить надати слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянову О.О., слідчим слідчої групи Войцеховській М. В., Блинову О. С., Бойку Б. В., Яковлеву А. М., Семезенко Я. О., за дорученням оперативним працівникам восьмого ОУ ГУ ДФС у м. Києві - тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Лоад.Мі» (код 38543961), з метою вилучення документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про абонентів, яким надавалась у користування наступна IP адреса у певний момент часу: 128.0.174.31. дата та час з`єднання: 08.04.2019 о 12:20:00., а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом, копії договорів на абонентське обслуговування та інше. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес. Також прошу вказати реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори. Розглянути клопотання без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Сітіконсалт Кепіталс Компані» (код 41385712), ТОВ «Альянс новобуд» (код 35326285), ТОВ «Компанія Тітал» (код 24571799), ТОВ «Д-І-М» (код 39219384), ТОВ «Конвент М» (34349479) використовували транзитно-конвертаційну группу підприємств, яка підконтрольна гр. ОСОБА_1 , гр. ОСОБА_2 , гр. ОСОБА_3 та до якої входять ТОВ «Дизайн Бюро Максимум» (код 33829356), ТОВ «Європейський гарант безпеки» (код 38904542), ТОВ «Буд Альянс Компанія Гарант» (код 40064515), ТОВ «Адверфорс» (код 39200017), ТОВ «Рамзес Холд» (код 41204199), в період з 01.01.2017 по 28.07.2019 що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 5 240 000 грн, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Також встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутнє виробниче обладнання, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, устаткування необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також відсутні витрати, які характерні для ведення фінансово-господарської діяльності підприємствам реального сектору економіки.

Згідно інформації, що міститься в базі даних АІС ГУ ДФС України «ЄРПН», реєстрація податкових накладних, які надсилалися до Державної фіскальної служби України, підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Рамзес Холд» (код 41204199), ТОВ «Буд Альянс Компанія Гарант», ТОВ «Європейський гарант безпеки», ТОВ «БК Одеон» (код 41251280), ТОВ «Торговий будинок Еріс» (код 42005853), «Флейм Еволюшн» (код 40943973), «Аметіст профі» (код 41047773), «Юнісон Стар» (код 41562447), «Старгет Трейд» (код 41573425), «Лінкенхаб» (код 41630011), «Віол Еволюшн» (код 42050719), «Актіс Сейлор» (код 39942002), «Анта Систем» (код 42000956), «Карийон Трейд» (код 42185654) здійснювалась з однієї і тієї ж ІР адреси 128.0.174.31.

Встановлено, що послуги, щодо надання доступу до мережі «Інтернет» через ІР адресу 128.0.174.31 надає компанія-провайдер ТОВ «Лоад.Мі» (код 38543961). Згідно бази даних АІС ГУ ДФС України «ЄРПН» податкова накладна №1 яка зареєстрована в ЄРПН за №066368848, що надійшла від ТОВ «Рамзес Холд», була подана з ІР адреси 128.0.174.31. дата та час з`єднання: 08.04.2019 о 12:20:00., податкова накладна №4 яка зареєстрована в ЄРПН за №125588332, що надійшла від ТОВ «Флейм еволюшн», була подана з ІР адреси 128.0.174.31. дата та час з`єднання: 13.06.2019 о 09:18:19., податкова накладна №1 яка зареєстрована в ЄРПН за №096008543, що надійшла від ТОВ «Європейський гарант безпеки», була подана з ІР адреси 128.0.174.31. дата та час з`єднання: 11.05.2019 о 09:18:19.,

Так ТОВ «Лоад.Мі» на запит, щодо надання інформації, щодо адреси (повна адреса, номер поверху та кімнати) за якою надавались послуги у вказаний період часу, реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори на обслуговування даної ІР-адреси - було відмовлено в наданні запитуваної інформації та її документальному підтвердженні.

Відповідно до п. 6,7 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, що містяться в особистому листуванні та інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять охоронювану законом таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до інформації, яка зберігається ТОВ «Лоад.Мі» та містить відомості про абонента, персональні дані, який використовував ІР-адресу: 128.0.174.31.

Відомості, які містяться в зазначених документах можуть бути використані, як докази вини особи в ухиленні від сплати податків, дадуть можливість відшукати офіси зазначених підприємств, комп`ютерну техніку, за допомогою якої складалась податкова звітність та первинні фінансово-господарські документи, та місце знаходження первинних фінансово-господарських документів, які містять сліди вчинення зазначеного особливо тяжкого злочину, для проведення комп`ютерної експертизи та таке інше.

Таким чином, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних фіктивних підприємств, а також з метою встановлення фактичного місцезнаходження осіб, які причетні до ведення бухгалтерського та податкового обліку на зазначених підприємствах, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації так як у інший спосіб встановити та отримати їх неможливо.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Лоад.Мі» (код 38543961), у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність та просив задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 6,7 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, що містяться в особистому листуванні та інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів та оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим співробітникам за дорученням оперативним працівникам восьмого ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянову О.О., слідчим слідчої групи Войцеховській М. В., Блинову О. С., Бойку Б. В., Яковлеву А. М., Семезенко Я. О. - тимчасовий доступ до речей і документів та надати належним чином завірені копії, які містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Лоад.Мі» (код 38543961), (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про абонентів, яким надавалась у користування наступна IP адреса у певний момент часу: 128.0.174.31. дата та час з`єднання: 08.04.2019 о 12:20:00., а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом, копії договорів на абонентське обслуговування та інше. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес. Також прошу вказати реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори.

В іншій частині - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда