Ухвала суду № 84856961, 07.10.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

УХВАЛА

Номер провадження 1-кс/711/3283/19

Справа № 711/7977/19

07 жовтня 2019 року Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Демчик Р.В., при секретарі судових засідання Бузун Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області Супрун В.І., погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області Кочергою О., що винесене у кримінальному провадженні №12019250000000162, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 КК України про призначення судово-економічної експертизи, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області Супрун В.І, звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області Кочергою О., що винесене у кримінальному провадженні №12019250000000162, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 191 КК України про доручення проведення судово-економічної експертизи, експерту Жуковій О.В.

В обґрунтування клопотання зазначено, що ПП «Інгпостач» (ЄДРПОУ 36949885) в період 2018-2019 років з метою подальшого отримання відшкодування ПДВ з державного бюджету проведи ряд безтоварних операцій з ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) з придбання спреду солодковершкового та суміші рослинно-вершкової в кількості приблизно 2000 тон на загальну суму близько 130 млн. грн., внаслідок чого ПП «Інгпостач» незаконно було відшкодовано понад 20 млн. грн. з Державного бюджету податку на додану вартість.

У подальшому, з метою формування податкового кредиту службові особи ПП «Мілкстар» здійснили ряд безтоварних операцій із ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ) з придбання послуг по переробці давальницької сировини та транспортних послуг на загальну суму близько 106 млн. грн.

Окрім зазначеного, ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Агросвіт» (ЄДРПОУ 317111298) шляхом реалізації суміші рослинно-вершкової на суму близько 1 млн. грн., яку в подальшому СТОВ «Агросвіт» використано чи реалізовано не було. Також ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) шляхом реалізації цукру на суму близько 130 млн. грн. на суміші рослинно-вершкової на суму близько 63 млн. грн., які в подальшому не були реалізовані чи використані.

В подальшому вказані підприємства безпідставно сформували податковий кредит на податкові зобов`язання шляхом реалізації зерна підприємствам реального сектору економіки та підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ «Тім Агро Трейд» (ЄДРПОУ 41792291), ТОВ «Стар Ово» (ЄДРПОУ 37623794), ТОВ «БЦ Агролідер» (ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Вега-СВ» (ЄДРПОУ 41876201), ТОВ «Оникс Агро» (ЄДРПОУ 40684553), ТОВ «Вейєр» (ЄДРПОУ 40336436), ТОВ «Агрофудтрейдінг» (ЄДРПОУ 39940309), ТОВ «Кернел Трейд» (ЄДРПОУ 31454383).

На теперішній час з метою визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи. В ході проведення експертизи необхідно отримати відповіді на питання, які мають істотне значення для кримінального провадження

Таким чином для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тобто призначення та проведення судово -економічної експертизи. Проведення вказаного дослідження доручити експерту Жуковій О.В..

В судове засідання слідчий не з`явився, проте, надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього, без фіксації судового розгляду технічними засобами.

На підставі положень ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається без участі слідчого.

За нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12019250000000162 від 14.06.2019 щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно із ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

По даному факту розпочато кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування за №12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 КК України.

Таким чином, враховуючи, що з матеріалів, якими обґрунтовується клопотання, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для вирішення питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання в галузі судової експертизи, - слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Вирішення такого питання сприятиме повноті досудового розслідування та забезпечить правильність визначення правової кваліфікації події кримінального правопорушення.

За таких обставин, потреби досудового розслідування виправдовують необхідність проведення судово-економічної експертизи.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст. 3, 91, 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання ст старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Черкаській області Запорожець Д.І., про призначення судово-економічної експертизи - задовольнити.

Доручити проведення судово –економічної експертизи в кримінальному провадженні №12019250000000162 від 14.06.2019 експерту ОСОБА_1 Вікторівни, що здійснює свою діяльність по вул. Дашкевича, 4 в м. Черкаси та одночасно попередити останню про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385, 387 КК України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

-- Чи підтверджується документально придбання ПП «Інгпостач» (ЄДРПОУ 36949885) у ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) спреду солодковершкового та суміші рослинно-вершкової в кількості близько 2000 тонн на загальну суму близько 130 млн. грн.? Якщо так, то на яку суму та в який період часу?

-Чи підтверджується документально придбання ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) у ПАТ «Христинівський молокозавод (ЄДРПОУ 00451725) послуг по переробці давальницької сировини в кількості 101,3 млн., молока 1,8 млн., транспортних послуг – 3,5 млн. грн.? Якщо так, то на яку суму та в який період часу?

-Чи підтверджується документально реалізація ПАТ «Христинівський молокозавод (ЄДРПОУ 00451725) для потреб ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) суміші рослинно-вершкової у 2018 році? Якщо так, то на яку суму та в який період часу?

-Чи підтверджується документально придбання ПАТ «Христинівський молокозавод (ЄДРПОУ 00451725) у ТОВ «Ренден» (ЄДРПОУ 41797371) газу скрапленого вуглеводного в кількості близько 500 тонн? Якщо так, то на яку суму та в який період часу?

-Чи підтверджуються документально господарські взаємовідносини з придбання товарів, робіт чи послуг між ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) та ТОВ «Олео Груп» код ЄДРПОУ 39683551, ТОВ «Барака Трейдінг України» код ЄДРПОУ 39596113, ТОВ «Даском Трейдінг» код ЄДРПОУ 40834134, ТОВ «Жарник» код ЄДРПОУ 38786349 та ТОВ «Катеринопільський агропродукт» код ЄДРПОУ 35821448? Якщо так то на яку суму, по яких групах товарів та в який період часу?

В розпорядження експерта надати копію ухвали суду про призначення експертизи та матеріали кримінального провадження №12019250000000162 від 14.06.2019.

Доручити слідчим, які входять до складу слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні направити ухвалу слідчого судді про проведення експертизи та отримати експертний висновок.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Р. В. Демчик