Ухвала суду № 84819909, 07.10.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.10.2019 Справа № 554/8887/19

Провадження № 1кс/554/14576/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2019 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Савченко Л.І., при секретарі - Гаврись В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Момот В.О., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Туліним Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 62019170000000791 від 28.08.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, Момот В.О. звернулася до суду з клопотанням погодженемим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Туліним Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 62019170000000791 від 28.08.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів документів), а саме: а саме: акту тематичної перевірки Дніпропетровської митниці ДФС від 15.04.2019 № 5 з матеріалами перевірки, в тому числі накази щодо проведення тематичної перевірки, листування з питань проведення тематичної перевірки в тому числі з Дніпропетровським окружним адміністративним судом, Миколаївською митницею ДФС та ДФС України, висновки складенні членами робочої групи, пояснення, заперечення посадових осіб, аналітичні довідки та інші матеріали тематичної перевірки; листа УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 08.06.2018 № 6591/7/04-36-22-02-01 та від 31.07.2018 № 8674/7/04-36-22-02-01 з резолюціями керівників митниці на виконавців, а також документи складені за результатами розгляду зазначеного листа; наказу Дніпропетровської митниці ДФС про ініціювання дисциплінарного провадження стосовно ОСОБА_1 від 15.05.2019 № 260-О; копій матеріалів дисциплінарної справи по дисциплінарному провадженню стосовно ОСОБА_1 відкритого на підставі Наказу Дніпропетровської митниці ДФС від 15.05.2019 № 260-О наявних в Дніпропетровської митниці ДФС на час об`явлення ухвали про проведення тимчасового доступу; апеляційної скарги Дніпропетровської митниці ДФС на ухвалу Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 07.02.2018 про роз`яснення рішення суду у справі №804/5227/17 з додатками, та дорученням керівника митниці на представлення Дніпропетровської митниці в Дніпропетровському окружному адміністративному суді; положення про юридичний відділ Дніпропетровської митниці ДФС чинного на лютий 2018 року; наказу про призначення на посаду начальника юридичного відділу Дніпропетровської митниці ДФС ОСОБА_1 актуальне станом на 07.02.2018 року; документів, що підтверджують перебування на посаді ОСОБА_1 в 2018 року (табеля робочого часу, лікарняні, накази про відрядження, відпустки, тощо), що перебувають у володінні Дніпропетровської митниці ДФС, код ЄДРПОУ 39421732, адреса 49038, м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, буд. 22.

Клопотання обґрунтоване тим, що згідно інформування ГУВБ ДФС України та наявних матеріалів кримінального провадження 07.08.2017 року до Митного посту «Миколаїв-морський» Миколаївської митниці ДФС підприємством ТОВ «Хімпродторг ЛТД» була подана митна декларація № UA504120/2017/105963, якою до митного оформлення було заявлено товар: «Конденсат газовий природний». В графі 33 митної декларації вказано код даного товару відповідно до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі за текстом - УКТ ЗЕД) - 2709001000. За розпорядженням керівника митного поста «Миколаїв-морський» Миколаївської митниці ДФС було відібрано проби товару для проведення дослідження в Управлінні експертиз та досліджень хімічної та промислової продукції (далі - Управління).

10.07.2017 року Управлінням складено висновок № 142005701-1340, за яким визначено характеристики товару за результатами випробувань. Враховуючи вищевказаний висновок, Миколаївською митницею ДФС прийнято рішення про визначення коду товару від 14.08.2017 року № КТ-UA504000-0012-2017, яким відповідач визначив формулювання графи 31 ВМД «Опис товару» наступним чином: Нафтопродукт (легкий дистилят) у вигляді рідини світло-жовтого кольору із запахом нафтопродуктів.

Код товару, відповідно рішення про визначення коду товару від 14.08.2017 року № КТ UA504000-0012-2017, визначено як 2710129000 .

Далі, 22.08.2017 постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду в адміністративній справі №804/5227/17 за позивом ТОВ «Хімпродторг ЛТД» до Миколаївської митниці ДФС про скасування рішення Миколаївської митниці ДФС про коригування коду товару та винесення картки відмови в митному оформленні в режимі імпорту товару «газовий конденсат» з кодом УКТЗЕД 2709001000 - адміністративний позов задоволено повністю. Рішенням суду визнано протиправним та скасовано рішення про визначення коду товару № КТ UA504000-0012-2017 від 14.08.2017 р., видане Миколаївською митницею ДФС, визнано протиправною та скасовано картку відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні випуску чи пропуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення № UA504120/2017/00023.

Відповідно до Ухвали Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 03.10.2017 апеляційну скаргу Миколаївської митниці ДФС залишено без задоволення.

В подальшому службові особи ТОВ «Хімпродторг ЛТД» звернулись не до Миколаївської митниці ДФС, а до Дніпропетровської митниці ДФС надавши для митного оформлення митні декларації ТОВ «Хімпродторг ЛТД» з додаванням до них судових рішень по справі № 804/5227/17, яка розглядалася Дніпропетровським окружним адміністративним судом.

Згідно інформування ГУВБ ДФС України службові особи Дніпропетровської митниці ДФС, після звернення ТОВ «Хімпродторг ЛТД», 07.02.2018 звернулися до Дніпропетровського окружного адміністративного суду із заявою про роз`яснення судового рішення у справі №804/5227/17, в якій просить роз`яснити постанову Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 22.08.2017 у справі №804/5227/17, в частині обов`язку органу доходів і зборів в особі Дніпропетровської митниці ДФС здійснити митне оформлення партії товару, ввезеного на митну територію України ТОВ «Хімпродторг ЛТД» на підставі документів, зазначених у постанові суду та заявленим декларантом кодом товару 2709001000 згідно УКТЗЕД (без сплати акцизного податку та мита).

Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 07.02.2018 заяву Дніпропетровської митниці ДФС про роз`яснення судового рішення в адміністративній справі за позовом ТОВ «Хімпродторг ЛТД» до Миколаївської митниці ДФС України про скасування рішення - задоволено. Роз`яснено резолютивну частину постанови Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 22.08.2017: «Митне оформлення партії товару, ввезеного на митну територію України ТОВ «Хімпродторг ЛТД» на підставі документів, зазначених у постанові суду, повинно бути здійснено органом доходів і зборів, до якого пред`явлено до митного оформлення такий товар, тобто Дніпропетровською митницею ДФС, за заявленим декларантом кодом товару 2709001000 згідно УКТЗЕД.»

Своїм рішенням суддя Дніпропетровського окружного адміністративного суду, в порушення вимог ст. 245, ч. 1 ст. 254 КАСУ, надаючи роз`яснення судового рішення змінив його зміст та фактично зобов`язав Дніпропетровську митницю здійснити митне оформлення в режимі імпорту товару «газовий конденсат» за кодом УКТЗЕД 2709 00 10 00.

В порушення вимог п. 2.5.2 Порядку організації роботи органів ДФС під час підготовки та супроводження у судах і ведення претензійно - позовної роботи затвердженого наказом ДФС України від 12.10.2015 року № 778 службовими особами митниці рішення про недоцільність подальшого оскарження ухвали суду від 07.02.2018 не прийнято. Зазначена ухвала вступила в закону силу з 26.02.2018 року.

Декларантом ТОВ «Хімпродторг ЛТД» на протязі березня 2018 року подано до митного поста «Дніпродзержинськ» митні декларації, в яких заявлено до митного оформлення товар «газовий конденсат» з кодом товару УКТ ЗЕД 2709 00 10 00, посилаючись на ухвалу суду першої інстанції від 07.02.2018 року. Службові особи митного поста митну формальність з контролю правильності визначення коду товару не здійснювали, посилаючись на ухвалу суду від 07.02.2018 року, в якій судом визначений код товару.

Отже, службові особи ТОВ «Хімпродторг ЛТД» діючи у злочинній змові з посадовими особами Дніпропетровської митниці ДФС та Дніпропетровського окружного адміністративного суду, використовуючи зазначену ухвалу суду, винесену з грубими порушеннями вимог ст. 245, ч. 1 ст. 254 КАСУ, здійснило ввезення на митну територію України товару «газовий конденсат», без проведення Дніпропетровською митницею митних формальностей з контролю правильності визначення коду товару, що призвело до ухилення від сплати ТОВ «Хімпродторг ЛТД» обов`язкових митних платежів на суму більше 150 млн. грн.

Згідно рапорту о/у ГУВБ ДФС України під час виконання доручення слідчого було встановлено, що документальне підтвердження фактів вчинення кримінального правопорушення, містяться в наступних документах, справах та матеріалах, що знаходяться в Дніпропетровській митниці ДФС, а саме:

-акт тематичної перевірки Дніпропетровської митниці ДФС від 15.04.2019 № 5 з матеріалами перевірки, в тому числі накази щодо проведення тематичної перевірки, листування з питань проведення тематичної перевірки в тому числі з Дніпропетровським окружним адміністративним судом, Миколаївською митницею ДФС та ДФС України, висновки складенні членами робочої групи, пояснення, заперечення посадових осіб, аналітичні довідки та інші матеріали тематичної перевірки;

-лист УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 08.06.2018 № 6591/7/04-36-22-02-01 та від 31.07.2018 № 8674/7/04-36-22-02-01 з резолюціями керівників митниці на виконавців, а також документи складені за результатами розгляду зазначеного листа;

-наказ Дніпропетровської митниці ДФС про ініціювання дисциплінарного провадження стосовно ОСОБА_1 від 15.05.2019 № 260-О;

-копії матеріалів дисциплінарної справи по дисциплінарному провадженню стосовно ОСОБА_1 відкритого на підставі Наказу Дніпропетровської митниці ДФС від 15.05.2019 № 260-О наявних в Дніпропетровської митниці ДФС на час об`явлення ухвали про проведення тимчасового доступу;

-апеляційна скарга Дніпропетровської митниці ДФС на ухвалу Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 07.02.2018 про роз`яснення рішення суду у справі №804/5227/17 з додатками, та дорученням керівника митниці на представлення Дніпропетровської митниці в Дніпропетровському окружному адміністративному суді;

-положення про юридичний відділ Дніпропетровської митниці ДФС чинного на лютий 2018 року;

-наказ про призначення на посаду начальника юридичного відділу Дніпропетровської митниці ДФС ОСОБА_1 актуальне станом на 07.02.2018 року;

-документи, що підтверджують перебування на посаді ОСОБА_1 в 2018 року (табеля робочого часу, лікарняні, накази про відрядження, відпустки, тощо).

Отже, в ході досудового розслідування встановлено, що Дніпропетровська митниця ДФС, код ЄДРПОУ 39421732, адреса 49038, м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, буд. 22, володіє вищевказаними документами.

Значення вказаних речей та документів полягає у тому, що в них містяться фактичні дані, які встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Тобто, вищевказані речі та документи містять відомості, які згідно ч. 1 ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення та інше.

Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, слідство в подальшому зможе використати, як докази в кримінальному провадженні, так як вони необхідні для доказування факту вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб Дніпропетровської митниці ДФС, а також інших причетних до злочину осіб, встановлення розміру спричиненої державі матеріальної шкоди, проведення судових економічних, почеркознавчих експертиз, з метою встановлення суми матеріальної шкоди, містять зафіксовані документально дії та резолюції посадових осіб, підписи осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки та інші фактичні дані, що мають доказове значення.

На даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, у зв`язку з чим слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розгляд даного клопотання проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий Момот В.О. у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання .

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом установлено, що слідчим відділом територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019170000000791 від 28.08.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Дніпропетровської митниці ДФС за сприяння посадових осіб судових органів Дніпропетровської області(а.с. 8).

Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Дніпропетровської митниці ДФС, код ЄДРПОУ 39421732, адреса 49038, м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, буд. 22, або її структурних підрозділів з можливість виготовлення їх копій підлягає задоволенню, оскільки в даних документах містяться фактичні дані, які встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні, так як вони необхідні для доказування факту вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб Дніпропетровської митниці ДФС, а також інших причетних до злочину осіб, встановлення розміру спричиненої державі матеріальної шкоди, проведення судових економічних, почеркознавчих експертиз, з метою встановлення суми матеріальної шкоди, містять зафіксовані документально дії та резолюції посадових осіб, підписи осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки та інші фактичні дані, що мають доказове значення.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання в частині вилучення оригіналів даних документів, оскільки слідчим не доведено необхідності вилучення їх оригіналів , не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання в частині надання копій документів, які перебувають у володінні Дніпропетровської митниці ДФС, код ЄДРПОУ 39421732, адреса 49038, м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, буд. 22, або її структурних підрозділах.

Разом з тим, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ ., іншим слідчим слідчої групи або за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам, оскільки відповідно п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі про слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я по батькові особи, якій надається право на тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим Першого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, у місті Полтаві Смуку І.І., Удовиченко В.А., Шингарьову Д.О., Папу В.В., Харченко Я.Є., Момот В.О., Передірію А.О., Осадчому П.В., Шереметі Р.Р на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

-акту тематичної перевірки Дніпропетровської митниці ДФС від 15.04.2019 № 5 з матеріалами перевірки, в тому числі накази щодо проведення тематичної перевірки, листування з питань проведення тематичної перевірки в тому числі з Дніпропетровським окружним адміністративним судом, Миколаївською митницею ДФС та ДФС України, висновки складенні членами робочої групи, пояснення, заперечення посадових осіб, аналітичні довідки та інші матеріали тематичної перевірки;

-листа УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 08.06.2018 № 6591/7/04-36-22-02-01 та від 31.07.2018 № 8674/7/04-36-22-02-01 з резолюціями керівників митниці на виконавців, а також документи складені за результатами розгляду зазначеного листа;

-наказу Дніпропетровської митниці ДФС про ініціювання дисциплінарного провадження стосовно ОСОБА_1 від 15.05.2019 № 260-О;

-копій матеріалів дисциплінарної справи по дисциплінарному провадженню стосовно ОСОБА_1 відкритого на підставі Наказу Дніпропетровської митниці ДФС від 15.05.2019 № 260-О наявних в Дніпропетровської митниці ДФС на час об`явлення ухвали про проведення тимчасового доступу;

-апеляційної скарги Дніпропетровської митниці ДФС на ухвалу Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 07.02.2018 про роз`яснення рішення суду у справі №804/5227/17 з додатками, та дорученням керівника митниці на представлення Дніпропетровської митниці в Дніпропетровському окружному адміністративному суді;

-положення про юридичний відділ Дніпропетровської митниці ДФС чинного на лютий 2018 року;

-наказу про призначення на посаду начальника юридичного відділу Дніпропетровської митниці ДФС ОСОБА_1 актуальне станом на 07.02.2018 року;

документів, що підтверджують перебування на посаді ОСОБА_1 в 2018 року (табеля робочого часу, лікарняні, накази про відрядження, відпустки, тощо), що знаходяться у володінні Дніпропетровської митниці ДФС, код ЄДРПОУ 39421732, адреса 49038, м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, буд. 22, або її структурних підрозділах.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Савченко