Ухвала суду № 84797379, 08.10.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/2641/19

Провадження № 1-кп/0203/715/2019

У Х В А Л А

іменем України

08.10.2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

у складі

головуючого судді: Васіної Л.А.

при секретарі: Труновій К.О.

за участю учасників судового провадження:

прокурора Борисов К.А.,

захисника Піддубцева В.І.,

обвинуваченої ОСОБА_1 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпрі кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019041670000032 від 25 липня 2019 року відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, уродженки м. Дніпропетровськ, неодруженої, з вищою освітою, тимчасово непрацюючої, яка зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, яка обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

В провадженні Кіровського районного суду м.Дніпропетровська перебуває кримінальне провадження № 32019041670000032 від 25 липня 2019 року стосовно ОСОБА_1 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що у травні 2017 року ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 погодилась на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду стати засновником та директором фіктивного підприємства ТОВ «Солатті» (код 41459867), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_1 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодилась вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надала копії свого паспорту громадянки України та довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі виготовити проекти документів, необхідних для створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

У подальшому, невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_1 , у період з травня по липень 2017 року в невстановленому органом досудового розслідування місці за невстановлених слідством обставин виготовила проекти документів, необхідні для створення підприємства ТОВ «Солатті» (код 41459867), зокрема:

Протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СОЛАТТІ» від 13.07.2017.

Заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 13.07.2017.

Далі, ОСОБА_1 разом із невстановленою особою в денний час 13.07.2017 року прибули за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58 де розташований Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, для підписання документів, які необхідні для створення підприємства ТОВ «Солатті» (код 41459867) та реєстрації підприємства у відповідному Департаменті.

13.07.2017 року, у денний період доби ОСОБА_1 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що ТОВ «Солатті» (код 41459867) можуть використовувати для прикриття незаконної діяльності, в порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58,79,80,82,89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4,9,25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV(зі змінами та доповненнями), особисто підписала попередньо виготовлені невстановленими досудовим слідством особами документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Солатті» (код 41459867) зокрема:

Протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СОЛАТТІ» від 13.07.2017.

Заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 13.07.2017.

Після чого ОСОБА_1 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Солатті» (код 41459867) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора вищезазначеного товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими особами злочинної змови, передала реєстраційні документи ТОВ «Солатті» (код 41459867) невстановленій особі, яка в свою чергу подала реєстраційні документи ТОВ «Солатті» (код 41459867) до Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради для проведення державної реєстрації ТОВ «Солатті» (код 41459867) за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

На підставі отриманих документів, у цей же день, державним реєстратором зареєстровано підприємство ТОВ «Солатті» (код 41459867), про що свідчить реєстраційний запис за №1241020000081944.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на створення фіктивного підприємства, ОСОБА_1 за вказівкою невстановленої слідством особи: відкрила в ПАТ «ОТП банк», ПАТ «Альфа-банк», ПАТ «КІБ», ПАТ «Укргазбанк», ПАТ «Земельний капітал», ПАТ КБ «Акордбанк», ПАТ «Український будівельно-інвестиційний Банк», ПАТ «ВТБ Банк» розрахункові рахунки ТОВ «Солатті» (код 41459867), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Солатті» (код 41459867), було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_1 зареєструвала вказане підприємство, реалізовуючи злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи із ними за попередньою змовою та в їх інтересах.

Реєстрація ТОВ «Солатті» (код 41459867) в органах державної влади надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичним платникам податку, в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_1 виразились у створенні ТОВ «Солатті» (код 41459867) з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання - господарська організація, яка може бути утворена за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючої (діючих) господарської організації (господарських організацій) з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що «Управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства, а у визначених законом випадках - учасники товариства»;

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів».

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_1 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Солатті» (код 41459867) з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

В підготовчому судовому засіданні захисником обвинуваченої адвокатом Піддубцевим В.І. було подане клопотання про закриття кримінального провадження, яке обґрунтоване тим, що його підзахисна обвинувачується у вчинені кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч.1 ст. 205 КК України. Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ, було внесено зміни до законодавчих актів, виключено статтю 205 Кримінального кодексу України. У зв`язку із цим просив суд на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_1

Обвинувачена ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримала клопотання свого захисника та просила його задовольнити, закрити кримінальне провадження відносно неї.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання захисника обвинуваченої.

Суд, ознайомившись із обвинувальним актом та долученими до нього матеріалами кримінального провадження, вислухавши думку учасників судового провадження, вважає, що кримінальне провадження підлягає закриттю з таких підстав.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження підлягає закриттю у разі якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Відповідно до обставин, викладених в обвинувальному акті, ОСОБА_1 обвинувачується у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ, було внесено зміни до законодавчих актів, виключено статтю 205 Кримінального кодексу України.

Тобто, зазначеним законом було скасовано кримінальну відповідальність за діяння, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ст. 58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.

Відповідно до ч.1 ст.5 Кримінального кодексу України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну силу у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Таким чином, враховуючи викладене, до вчиненого ОСОБА_1 злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України застосовується зворотна дія закону про кримінальну відповідальність оскільки Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ було скасовано кримінальну відповідальність за вчинення дій, відповідальність за які передбачена ст. 205 КК України.

Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадках передбачених п.п. 4 - 8 ч. 1 та ч. 2 ст. 284 КПК України.

З огляду на вище викладене, враховуючи, що Законом України від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ було виключено ст.205 КК України, враховуючи положення п.4 ч.1 ст.284 КПК України суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання захисника обвинуваченої та закриття кримінального провадження, у зв`язку з декриміналізацією інкримінованого ОСОБА_1 кримінального правопорушення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.5 КК України, ст.ст. 284, 314, 369-372 КПК України суд

постановив:

Клопотання захисника обвинуваченої ОСОБА_1 - адвоката Піддубцева В.І. про закриття кримінального провадження - задовольнити.

Кримінальне провадження № 32019041670000032 від 25 липня 2019 року за обвинуваченням ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28ч. 1 ст. 205 КК України - закрити у зв`язку із декриміналізацією злочинного діяння.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м.Дніпропетровська шляхом подачі апеляційної скарги протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Л.А. Васіна