Ухвала суду № 84797163, 07.10.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1879/19

1-кс/0203/1007/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2019 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фінансової служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С., про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

27 вересня 2019 року в рамках вказаного кримінального провадження прокурор звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме прохає надати доступ до відомчих наказів, розпоряджень, посадових інструкцій, статуту, положення та інших документів, які дозволяють визначити правовий статус особи, коло її службових обов`язків, характер та обсяг цих повноважень, якими вона наділена у зв`язку з обійманням певної посади чи здійсненням відповідної діяльності, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Таким чином, перевіривши викладені в клопотанні обставини, дослідивши документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя доходе висновку щодо необхідності задоволення визначеного клопотання з наступних підстав.

За змістом ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - ч. 5 ст. 163 КПК України.

Згідно із витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом умисного ухилення від сплати податків на додану вартість в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), які при здійсненні фінансово-господарської, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172), що має ознаки транзитності та фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 183 607 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах, порушили вимоги п. 44.1 ст. 44, ст. 135, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні-червні 2016 року ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), відобразило у документах податкової звітності факт постачання ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) товару - олії соняшникової нерафінованої у кількості 5571,98 тон загальну суму з урахуванням ПДВ 21 183 607 гривень. В подальшому придбаний товар ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) передано на комісію для подальшої реалізації ТОВ «Старбрайт» та ТОВ «ГВС Плюс» за межі України.

Водночас, із акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) з питань дотримання податкового законодавства №32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019 року, який складено Дніпропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС, підприємство ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) фактично не здійснювало постачання товару ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) підтверджується показаннями колишнього директора підприємства - ОСОБА_1 , який засвідчив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за винагороду, вказав, що не укладав будь-яких договорів з ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), не підписував інших документів щодо постачання товару на вказане товариство.

Також із акта документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) з питань дотримання податкового законодавства №32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019 року, вбачається, що відповідальними за фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства були генеральний директор ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3 .

Крім того, встановлено що у 2016 році фінансово-господарські документи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) щодо взаємовідносин із ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172), ТОВ «Старбрайт» (ЄДРПОУ - 39866863), ТОВ «ГВС Плюс» (ЄДРПОУ - 36432647) підписувались ОСОБА_4 , який діяв на підставі відповідної довіреності ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Таким чином слідчий прохає надати право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), а саме статуту підприємства, наказів про призначення та звільнення на посади певних осіб, їх посадові інструкції, документи, що підтверджували б повноваження осіб, які виписували довіреності на ім`я ОСОБА_4 , первинні фінансово-господарські документи підприємства, підписані від імені ОСОБА_4 , трудову книжку, паспорт, контактні та повні анкетні дані ОСОБА_4 , адже останні мають істотне значення для кримінального провадження, допоможуть встановити дійсність проведених операцій, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, встановити причетність до скоєння кримінального правопорушення певних осіб.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фінансової служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С., про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєву А.С., Єлісєєву С.О., Борисову К.А., Лондарю М.В., слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених на підставі постанови про створення слідчої групи у кримінальному провадженні, а також співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених відповідним дорученням прокурора Андрєєва А.С., право на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), а саме:

-статуту підприємства, наказів про звільнення та призначення на посади ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ;

-посадові інструкції ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ;

-довіреності, які виписувались від імені ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) або від імені уповноважених осіб на ім`я ОСОБА_4 ;

-документів, підтверджуючих повноваження осіб, які виписували довіреність на ім`я ОСОБА_4 ;

-інформації про співробітника товариства, який готував довіреність на ім`я ОСОБА_4 ;

-первинні фінансово-господарські документи підприємства, які підписані від імені ОСОБА_4 ;

-трудову книжку, паспорт, контактні та повні анкетні дані ОСОБА_4 .

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак