Ухвала суду № 84774212, 07.10.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5088/18

Провадження № 1-кс/265/3740/19

У Х В А Л А

07 жовтня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В., за участю секретаря судового засідання Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000010 від 12.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191; ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04 жовтня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжна Т.С. звернулась до суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000010 строком на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №32018050000000010 від 12.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15; ч. 5 ст.191; ч.3 ст. 212КК України.

12.04.2018 до Єдиного реєстру досудового розслідування за №32018050000000010 внесено відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Електросталь-Курахове» (код за ЄДРПОУ 41491822) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за грудень 2017 року» від 12.03.2018 №243/05-99-12-02/41491822, встановлено, що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» в порушення вимог податкового законодавства, в декларації з ПДВ за грудень 2017 року, безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування суму понад 5 млн. грн., що є коштами у особливо великих розмірах, але злочин не було доведено до кінця з причин, які не залежали від волі службових осіб ТОВ «Електросталь-Курахове».

12.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000011 внесено відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Електросталь-Курахове» (код за ЄДРПОУ 41491822) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за грудень 2017 року» від 12.03.2018 №243/05-99-12-02/41491822, встановлено, що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» в порушення вимог податкового законодавства, у грудні 2017 року завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду грудень 2017 року на суму більше 4 млн. грн., чим самим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

19.04.2018 року кримінальні провадження №32018050000000010 та №32018050000000011 об`єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32018050000000010.

Процесуальне керівництво у об`єднаному кримінальному провадженні здійснює прокуратура Донецької області.

Під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих (розшукових) дій.

13.08.2018 року на виконання ухвали слідчого судді про призначення судово-економічної експертизи матеріали кримінального провадження спрямовані до Донецького НДІ судових експертиз, зокрема, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Електросталь-Курахове», документами, вилучені в банківських та державних установах та підприємствах, та іншими доказами, зібраними в ході досудового розслідування.

Листом від 15.08.2018 №3389-3394 Донецького НДІ судових експертиз повідомлено орган досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області про початок виконання експертизи в першому кварталі 2020 року.

Враховуючи, що відомості про кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 12 квітня 2018 року, проте на даний час всі обставини вчинення кримінального правопорушення не встановлені, просить продовжити строк досудового розслідування у провадженні на 12 місяців.

Прокурор у судове засідання не з`явилась надавши заяву з проханням розглянути справу без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі. Просила суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно пп.3 п.1 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування за кримінальним провадженням №32018050000000010 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191; ч.3 ст. 212 КК України. Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 12 квітня 2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст.294КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що 13.08.2018 року на виконання ухвали слідчого судді про призначення судово-економічної експертизи матеріали кримінального провадження спрямовані до Донецького НДІ судових експертиз, зокрема, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Електросталь-Курахове», документами, вилучені в банківських та державних установах та підприємствах, та іншими доказами, зібраними в ході досудового розслідування.

Листом від 15.08.2018 №3389-3394 Донецького НДІ судових експертиз повідомлено орган досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області про початок виконання експертизи в першому кварталі 2020 року.

Оскільки висновок експерта має суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, то строк досудового розслідування необхідно продовжити.

Ваховуючи вищевикладе, слідчий суддя прийшов до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час по вказаному кримінальному провадженню необхідно отримати висновок експерта, тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 12 жовтня 2020 року.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст.219,294,295-1, КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000010 від 12.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191; ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000010 від 12.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191; ч.3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 12 жовтня 2020 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя