Ухвала суду № 84758427, 07.10.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/16807/19

Провадження № 1-кс/161/8502/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Рудська С.М.,

при секретарі судового засідання: Соколовій К.Ю.,

за участі: прокурора Матюка А.М.,

слідчого Яковинця С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Яковинця С.В., про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Яковинець С.В., за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні Матюком А.М., 07.10.2019 року, звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області, з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_3.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до ЄРДР за №32019030000000024, від 11.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР встановлено, що групою жителів Волинської області в період 2019 року здійснюється протиправна діяльність, повязана з придбанням у населення за готівкові кошти лісових ресурсів вторинного значення (ягід чорниці та грибів) та їх реалізацією на території України та інших країн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та військового збору у значних розмірах.

Зокрема встановлено, що співробітниками ОУ ГУ ДФС у Волинській області за результатами комплексу перевірочних заходів, в тому числі в рамках ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність» зібрано матеріали та фактичні дані, котрі свідчать про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах субєктами господарської діяльності, що здійснюють та території Волинської області діяльність повязану із придбанням від населення за не обліковані готівкові кошти лісових ресурсів вторинного значення (ягід чорниці, грибів) та їх реалізації як на внутрішньому ринку так і на експорт.

У вище вказаних матеріалах ОУ ГУ ДФС у Волинській області міститься інформація про те, що всупереч вимогам Податкового кодексу України власником ТОВ «Продхолод-М» (код ЄДРПОУ 33587784) громадянином ОСОБА_4, директором цього ж товариства громадянкою ОСОБА_5 та заготівельниками громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 організовано діяльність на території Волинської області по заготівлі ягід чорниці від населення на багатомільйонні суми за не обліковані готівкові грошові кошти без сплати до бюджету ПДФО та військового збору, шляхом залучення цілого ряду підконтрольних фіктивно зареєстрованих приватних підприємців платників єдиного податку.

Так, встановлено, що в період червня-липня 2019 року, ТОВ «Продхолод-М» (код ЄДРПОУ 33587784) придбано за готівкові кошти від населення, без сплати будь-яких податків, зборів та інших обовязкових платежів, ягід чорниці,загальною кількістю понад 500 000 кг. (500 тон) на загальну суму понад 20 000 000 грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, в тому числі з інформації, отриманої від ОУ ГУ ДФС у Волинській області, встановлено, що за місцем проживання громадянки ОСОБА_8, а саме: Волинська область, місто Камінь-Каширський, вулиця Степана Мельника, 11 зберігаються чорнові записи щодо ціни, кількості заготовленої ягоди чорниці та осіб, які її реалізовували, значні суми не облікованих готівкових грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті, компютерна техніка, мобільні телефони, за допомогою яких здійснюється організація протиправної діяльності, банківські картки підконтрольних приватних підприємців, які використовуються в протиправній діяльності з метою ухилення від сплати податків, а також значні обсяги не облікованої продукції (ягід чорниці та інших лісових ресурсів).

Разом з тим, 16.08.2019 оглядом протоколу про хід та результати проведення ОТЗ Зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж встановлено, що ОСОБА_6 використовуючи мобільний зв'язок здійснює протиправну діяльність, зокрема в період з 25.06.2019 по 21.07.2019 здійснював телефонні дзвінки та вів розмови з приводу заготівлі ягід чорниці у великих кількостях, в тому числі їх завантаження у вантажні автомобілі, перевезення, а також узгоджував питання щодо розрахунків, переказу коштів та ін., зміст яких має значення для розслідування даного кримінального провадження.

Також, оглядом 15.08.2019 протоколу про хід та результати проведення ОТЗ Зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж встановлено, що ОСОБА_4 використовуючи мобільний зв'язок здійснює організацію протиправної діяльності, зокрема в період з 26.06.2019 по 18.07.2019 здійснював телефонні дзвінки та вів розмови з приводу заготівлі ягід чорниці у великих кількостях, в тому числі їх завантаження у вантажні автомобілі, перевезення, в тому числі на експорт, а також надавав вказівки щодо проведення розрахунків, переказу коштів та ін., зміст яких має значення для розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №176732626 від 08.08.2019, встановлено що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві приватної власності ОСОБА_3.

Таким чином, на підставі вищезазначеного, слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що у приміщеннях за адресою проживання ОСОБА_8, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються чорнові записи щодо ціни, кількості заготовленої ягоди чорниці та осіб, які її реалізовували, значні суми не облікованих готівкових грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті, компютерна техніка, мобільні телефони, за допомогою яких здійснюється організація протиправної діяльності, банківські картки підконтрольних приватних підприємців, які використовуються в протиправній діяльності з метою ухилення від сплати податків, а також значні обсяги не облікованої продукції (ягід чорниці та інших лісових ресурсів), а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та матеріалами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та викриття винних осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття, шляхом проведення судових експертиз.

Враховуючи здійснювану замасковану протиправну діяльність, а тому прогнозовану протидію у вигляді знищення засобів та знарядь для вчинення кримінальних правопорушень, тимчасове припинення такої діяльності, при отриманні відомостей про зацікавленість правоохоронних органів, вільний доступ слідчого до зазначених речей унеможливлений.

Наведені факти вказують на те, що необхідні речі, предмети та документи, можуть бути знищені або приховані від органу досудового розслідування, що унеможливить не лише їх вилучення, але і проведення необхідних експертиз та досліджень і використання в подальшому, як доказів під час досудового розслідування та судового розгляду для встановлення та притягнення до відповідальності винних осіб.

В той же час, огляд приміщень за адресою проживання ОСОБА_8, а саме: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_3, необхідний з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального злочину, а також вилучення документів, знарядь та предметів кримінального правопорушення, які були створені та здобуті в результаті його вчинення, а тому просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення такого огляду.

В судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора Матюка А.М. та слідчого Яковинця С.В., які клопотання підтримали та просили задовольнити, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити.

Згідно до вимог ч. 1 ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи таке рішення, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження не наведено жодних конкретних підстав, які б могли свідчити, що за вказаною у клопотанні адресою, а саме АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_3, зберігаються не обліковані готівкові грошові кошти, документи чорнової бухгалтерії, чорнові записи, зошити, папки, банківські картки, печатки, штампи, підроблені видаткові накладні, ягоди, інші лісові ресурси, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Досліджені в судовому засіданні матеріали, зокрема протоколи оглядів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, не свідчать про можливість збереження за вказаною у клопотанні адресою, відшукуваних речей, що також не убачається і з долучених до клопотання пояснень свідків.

Аналогічні показання різних свідків про заготівлю та збут ними ягід, значна кількість таких клопотань, поданих до суду, стосовно різних субєктів та за однакових обставин, які у них зазначаються, свідчить не про конкретні підстави для дачі дозволу для проведення огляду, а про їх явну надуманість та безпідставність.

На підставі викладеного, керуючись ст. 237 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Яковинця С.В., про надання дозволу на проведення огляду у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_3, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного

суду Волинської області С.М. Рудська