Ухвала суду № 84714237, 03.10.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/19298/18

Провадження №: 1-кс/755/7395/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"03" жовтня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Миненко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Горчинського А.С., у межах кримінального провадження №32018100000000270 від 03.12.2018 року про обшук,

за участю учасників кримінального провадження:

слідчого Кучер А.М.,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що службові особи ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), у порушення вимог податкового законодавства України, протягом 2017-2018 років, під час здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 196 044 грн., що є особливо великим розміром. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23 листопада 2018 року.

Також, під час досудового розслідування установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859) і ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) протягом 2017-2018 років здійснювались за результатами проведених торгів, проведених замовником ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111).

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) нібито виконувало роботи та надавало ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) послуги з ремонту тепловозів, кранів на залізничному ходу (агрегатів, деталей, вузлів до них), дизеля, а також капітального ремонту стартерів, проте матеріали кримінального провадження свідчать про відсутність у ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) можливості виконувати вказані роботи та надавати зазначені послуги, у підприємства відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні огляду в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що протягом 2017-2018 років згідно податкових накладних ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) реалізовувало послуги з ремонту тепловозів, паливних насосів, двигунів, форсунків, компресів, дизеля, стартерів, гідравлічної передачі, та в цей же період придбавало у контрагентів-постачальників товарно-матеріальні цінності із номенклатурою: шафа книжкова, направляючи труби до ліжка, ліжко, дзеркало до буфету, комод, стіл письмовий, запашка Альпійська свіжість, стіл туалетний, вітальня, замутнювач, вкладиш тощо, тобто реалізовані роботи та послуги не відповідають придбаний.

В Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) зареєстроване 01 березня 2017 року, статутний капітал 1000 гривень, майже одразу ж після державної реєстрації вказане підприємство визнане посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцем першого лоту відкритих торгів.

На момент проведення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) конкурсних торгів, ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) не мало власних оборотних коштів, посаду директора вказаного підприємства займав його засновник громадянин ОСОБА_2, який після отримання від ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) грошових коштів за нібито реалізовані роботи та послуги вже не являється ані директором ані засновником ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859), трудову діяльність вказана особа на даний момент здійснює на ТзОВ «Карпатські мінеральні води» і займає посаду торгівельного представника.

Також, оглядом вилучених у ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) первинних фінансово-господарських документів, якими фіксувались нібито проведені господарські операції із ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859), встановлено, що підписи від імені директора вказаного підприємства ОСОБА_2 майже на кожному документі виглядають по-різному, що свідчить про ймовірну підробку вказаних документів.

Окрім того, під час досудового розслідування допитано у якості свідків працівників, які згідно звітності отримували доходи та працювали на ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859). За результатами проведених допитів установлено, що такі особи ніколи фактично не працювали на ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та не отримували на ньому доходи, дане підприємство їм взагалі не відоме.

Під час досудового розслідування службовим особам ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) вручено ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 24 січня 2019 року про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, якими фіксувались господарські операції із ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів (накладні), документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; довіреностей, листів, наказів, протоколів та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859) за період 2017-2018 років.

На виконання вказаної ухвали ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) не надано усіх документів, зазначених в ухвалі слідчого судді, зокрема акти передання-приймання (форма ОЗ-2), актів приймання-передачі обєктів з ремонту, рахунків-фактур, актів введення в експлуатацію, товарно-транспортних документів, зазначених у договорах, укладених із ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), а також не надано й інших документів, передбачених умовами зазначених договорів.

Також, під час досудового розслідування в слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні та розпорядженні ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) і які містять інформацію та відомості щодо проведених протягом 2017-2018 років відкритих торгів, за результатами яких ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані переможцями, а саме: документів, що подавались протягом 2017-2018 років до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) всіма учасниками для участі у торгах, переможцями в яких визнано ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), в тому числі пропозицій, цінових пропозицій, довідок, документів на підтвердження кваліфікаційних критеріїв, документів щодо наявності в учасників матеріально-технічної бази, наказів, калькуляцій, гарантійних листів тощо, а також оголошення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) про проведення відкритих торгів, тендерної документації, протоколів розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій, протоколів оцінки пропозицій відкритих торгів, повідомлень про акцепт пропозиції конкурсних торгів, або цінових пропозиції, або пропозицій за результатам застосування переговорної процедури, звітів про результати проведення процедури відкритих торгів, а також інших документів, які містять інформацію та відомості щодо відкритих торгів, за результатами проведення яких протягом 2017-2018 років ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцями.

Крім того вказано, метою відшукання та вилучення знарядь вчинення злочину, необхідно провести обшук приміщень та на території ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (земельні ділянки із кадастровими номерами 8000000000:66:060:0022 та 8000000000:66:259:0002), розташованих за адресою: вул. Алма - Атинська, 37, м. Київ, що на праві власності належать ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» та Київській міській державній адміністрації, та використовується ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ».

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоровя чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від обєкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір'я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

В свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні слідчого, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Горчинського А.С., у межах кримінального провадження №32018100000000270 від 03.12.2018 року, про обшук задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32018100000000270 - Наумцю С.О., Кучер А.М., Ткач Ю.А., Сербіненко А.О., Проценку О.В., Кравченко А.Р. на проведення обшуку приміщень на території ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (земельні ділянки із кадастровими номерами 8000000000:66:060:0022 та 8000000000:66:259:0002), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Алма - Атинська, 37, що на праві власності належать ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» та Київській міській державній адміністрації, та використовуються ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ», з метою відшукання та вилучення: документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), матеріалів листування за участю ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) й ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), актів передання-приймання (форма ОЗ-2), актів приймання-передачі обєктів з ремонту, рахунків-фактур, актів введення в експлуатацію, товарно-транспортних документів, документів щодо проведення огляду та випробувань агрегатів та деталей, ремонт яких здійснювався ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) й ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), претензій ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), документів щодо передачі металобрухту (непридатних запасних частин) від виконавців ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) до замовника ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) або ж компенсації вартості утвореного металобрухту, технічних паспортів, сертифікатів відповідності, журнали цехів (ТУ-151), ремонтних листів, предявних записок, компютерної техніки, носіїв збереження інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, мобільних телефонів) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, в тому числі документи щодо проведених фінансово-господарських операції між ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859), ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), документів, що подавались протягом 2017-2018 років до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) усіма учасниками, в тому числі ПП «Фонд» (код ЄДРПОУ 20386192), ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435), ПП «Екіпаж Плюс» (код ЄДРПОУ 33965951), для участі у торгах, переможцями в яких визнано ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), в тому числі пропозицій, цінових пропозицій, довідок, документів на підтвердження кваліфікаційних критеріїв, документів щодо наявності в учасників матеріально-технічної бази, наказів, калькуляцій, гарантійних листів тощо, а також оголошення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) про проведення відкритих торгів, тендерної документації, протоколів розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій, протоколів оцінки пропозицій відкритих торгів, повідомлень про акцепт пропозиції конкурсних торгів, або цінових пропозиції, або пропозицій за результатам застосування переговорної процедури, звітів про результати проведення процедури відкритих торгів, а також інших документів, які містять інформацію та відомості щодо відкритих торгів, за результатами проведення яких протягом 2017-2018 років ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцям, документів, що стали передумовою проведення конкурсних торгів по закупівлі послуг з ремонту агрегатів, деталей, вузлів та іншого обладнання тепловозів, ремонту дизеля 6ЧН21/21 тепловоза ТГМ4 № 2481, ремонту стартерів типу ПС-У2, ремонту вагонів-самоскидів (думпкарів), наказів про призначення на посади ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, їх посадових інструкцій та функціональних обовязків, штатний розклад ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) за період 2017-2019 років, у тому числі відокремлених підрозділів, розпоряджень про створення та положень управління правового забезпечення, відділу договірної роботи, відділу експлуатації та ремонту рухомого.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи має бути виконана з дотриманням порядку регламентованого ст.236 КПК України.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя