Ухвала суду № 84708405, 30.09.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/11060/19

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6725/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області Литвинюка О.В.,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області Литвинюка О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32018130000000033 від 27.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що у період з 01.01.2018 по 31.11.2018 службові особи ТОВ «Карбон-Інвест», за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Юрідікс», ТОВ «Демакс-Медстрой» та ТОВ «Паливні Ресурси» шляхом не відображення у бухгалтерському та податковому обліках повного обсягу операцій з реалізації ввезеного на митну територію України вугілля, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 8 566 389,95 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ввезення імпортованого вугілля ТОВ «Карбон-Інвест», ТОВ «Юрідікс», ТОВ «Демакс-Медстрой» та ТОВ «Паливні Ресурси» здійснювалось через митний пост «Славута», який знаходиться в підпорядкуванні Хмельницької митниці ДФС, також документальне оформлення вказаних зовнішньоекономічних операцій проводилось через Хмельницьку митницю ДФС, що підтверджується рапортом ОУ ГУ ДФС у Луганській області від 24.09.2019 року.

В своєму клопотанні прокурор зазначає, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів складених за результатами проведення зовнішньоекономічних операцій, що здійснювались підприємствами ТОВ «Карбон-Інвест», ТОВ «Юрідікс», ТОВ «Демакс-Медстрой» та ТОВ «Паливні Ресурси» в зоні діяльності Хмельницької митниці ДФС у період з 01.01.2018 по 31.12.2018, у зв`язку з чим прокурором ставиться питання про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю здійснити їх тимчасове вилучення (виїмку) в оригіналах.

Заслухавши в судовому засіданні прокурора, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Оскільки прокурором доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну інформацію.

Згідно першого абзацу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні Хмельницької митниці ДФС, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч. 1 ст. 159, п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв`язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання частково.

Водночас, прокурором в своєму клопотанні жодним чином не обґрунтовано коло осіб, яким необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки формулювання «або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів податкової міліції» носить невизначений характер кола осіб, тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області юристу першого класу Литвинюку Олександру Васильовичу, прокурору відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу та Гоянцю Юрію Михайловичу; слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: а також слідчим слідчої групи, а саме: заступнику начальника відділу Лємзякову Євгену Сергійовичу, старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Дмитру Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталії Олександрівні, Донченку Владиславу Володимировичу, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогору Вадиму Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранову Олексію Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзяковій Ганні Андріївні, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Андрющенко Світлані Володимирівні, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів (в електронному та паперовому вигляді), які перебувають у володінні посадових осіб Хмельницької митниці ДФС за адресою: м. Хмельницький, вул. Пілотська, 2, щодо здійснення зовнішньоекономічних операцій ТОВ «Карбон-Інвест» (код ЄДРПОУ 37134168), ТОВ «Юрідікс» (код ЄДРПОУ 39559134), ТОВ «Демакс-Медстрой» (код ЄДРПОУ 33649489) та ТОВ «Паливні Ресурси» (код ЄДРПОУ 37134393) в зоні діяльності Хмельницької митниці ДФС у період з 01.01.2018 по 31.12.2018, з можливістю копіювання зазначених документів, а саме:

- вантажно-митних декларацій з усіма додатками та документами на підставі, яких вони оформлювалися (контракти, інвойси, сертифікати, акти митного огляду, взяття проб, висновки експертиз, рішення про коригування митної вартості, тощо);

- копії договорів між митним брокером та ТОВ «Карбон-Інвест» (код ЄДРПОУ 37134168), ТОВ «Юрідікс» (код ЄДРПОУ 39559134), ТОВ «Демакс-Медстрой» (код ЄДРПОУ 33649489) та ТОВ «Паливні Ресурси» (код ЄДРПОУ 37134393), які надавалися до Хмельницької митниці ДФС.

- інформацію щодо зазначених операцій в електронному табличному вигляді з зазначенням дати, відправника, отримувача, особи відповідальної за фінансове врегулювання, відомостей щодо назви, коду УКТЗЕА, ваги та вартості товарів, валюти, курсу валют.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський