Ухвала суду № 84705339, 01.10.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14875/19

1-кс/295/7720/19

УХВАЛА

Іменем України

01.10.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Поліщук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №42019060360000207 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В., погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Канарським В.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15 липня 2019 року № 42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 15.07.2019 року від прокуратури Житомирського гарнізону, у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка, закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що спільно з посадовими особами ДП Міністерства оборони України незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218, Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час спільно з ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який фактично здійснює керівництво фінансово – господарською діяльністю даного СГД, здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Також, зазначені вище особи, здійснюють закупівлю необлікованої лісопродукції за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ «Вайтвуд» зазначені вище особи документально по бухгалтерському та податковому обліку відображають закупівлю лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб – підприємців.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Вайтвуд» протягом 2018 року відображають по бухгалтерському та податковому обліку закупівлю лісопродукції у ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДРПОУ 36548884, Житомирський район, с. Зарічани, пров. Довженка, 9, попередня назва – ДП «Житомирський військовий лісгосп») на загальну суму 55,5 тис.грн., однак основна частина лісопродукції закуповується за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

Також встановлено, що 14.05.2019 року Господарський суд Житомирської області задовольнив позов прокуратури Житомирського гарнізону та заборонив ДП «Зарічанський лісгосп» ведення лісового господарства та використання лісового фонду на земельних ділянках Міністерства оборони України загальною площею 2177,79 га.

Разом з тим, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Вайтвуд» у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили придбання товарів, робіт та послуг у підконтрольних фізичних осіб – підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_3 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП Палка (код ОСОБА_8 . НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_14 ).

Як йдеться у клопотанні, для підтвердження або спростування відображених у податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Вайтвуд» проведених фінансово – господарських операцій з ФОП ОСОБА_3 (код ОСОБА_8 . НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_14 ) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що стали підставою таких фінансово – господарських операцій.

Слідчий зазначає, що на ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_7 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ФОП ОСОБА_7 , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Вайтвуд», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ТОВ «Вайтвуд» товарів, робіт (послуг) з ФОП ОСОБА_7 , специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ФОП ОСОБА_7 , доставлялися товари реалізовані на ТОВ «Вайтвуд», картки складського зберігання ФОП ОСОБА_7 на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ФОП ОСОБА_7 для ТОВ «Вайтвуд», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «Вайтвуд», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ФОП ОСОБА_7 , що у подальшому реалізовано на ТОВ «Вайтвуд».

У зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину В`ячеславовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_7 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час, у тому числі: договори (угоди), укладені між ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Вайтвуд», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ФОП ОСОБА_7 , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Вайтвуд», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ТОВ «Вайтвуд» товарів, робіт (послуг) з ФОП ОСОБА_7 , специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ФОП ОСОБА_7 доставлялися товари, реалізовані на ТОВ «Вайтвуд», картки складського зберігання ФОП ОСОБА_7 , на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ФОП ОСОБА_7 для ТОВ «Вайтвуд», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «Вайтвуд», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ФОП ОСОБА_7 , що у подальшому реалізовано на ТОВ «Вайтвуд».

Встановити строк дії ухвали до 01.11.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов