Ухвала суду № 84608513, 30.09.2019, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 661/4564/19

Провадження № 1-кс/661/1775/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Пилипенко С.В., за участю секретаря судового засідання Ковальчук А.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Нова Каховка Херсонська область, клопотання слідчого СВ Новокаховського ВП ГУНП в Херсонській області Дяденка О.О. про проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 42019231070000049 від 10.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України

встановив:

Слідчий звернулась до суду з відповідним клопотанням, про проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 42019231070000049 від 10.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України/

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив про те, що 10.06.2019 до Новокаховської місцевої прокуратури Херсонської області від голови правління садово-городнього товариства «Таврія» (код ЄДРПОУ 22747797) надійшла заява про те, що при проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності товариства за попередній період виявлені розбіжності в нарахуванні заробітної плати працівникам товариства та документально не підтверджені витрати грошових коштів.

10.06.2019 вказана інформація внесена до ЄРДР за № 42019231070000049 за ознаками кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 190 КК України.

Допитана в якості представника потерпілого голова правління СОТ «Таврія» ОСОБА_1 пояснила, що в період з 2014 року по 05.03.2017 головою правління товариства був ОСОБА_2 , бухгалтером ОСОБА_3 , які після звільнення, навмисно не передали бухгалтерські та облікові документи, в тому числі книгу збору членських, вступних та інших внесків за період з 2014 по 2016 рік, в яких знаходилась конкретна інформація про надходження грошових коштів до каси товариства

05.03.2017р. загальними зборами членів товариства був обраний новий склад правління. 09.03.2017р. та 11.03.2017р. були складені акти про ігнорування передачі матеріальних цінностей, основних засобів, бухгалтерських та касових матеріалів та документів.

Для здійснення ревізії фінансово-господарської діяльності товариства була створена ревізійна комісія в складі трьох осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які в присутності ОСОБА_1 та в присутності бухгалтера ОСОБА_7 на підставі наявних документів провели ревізію фінансово-господарської діяльності товариства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Результати ревізії садово-городнього товариства «Таврія» викладені в акті перевірки виконання кошторису, освоєння грошових коштів, які надійшли до каси товариства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, складеному 12.08.2018.

Згідно вказаного акту зазначено, що в ході перевірки виявлені наступні порушення, які призвели до збитків товариству за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме:

перевитрати без належно оформлених документів на суму 70439 грн.;

проведено ремонтні роботи на трубопроводах без належно оформлених документів на суму 10000 грн.;

відсутність в касі та на рахунках товариства в залишку грошових коштів в сумі 28533,65 грн., які не були використані;

незаконне нарахування та отримання заробітної плати в сумі 66415,35 грн.;

розбіжності по касі (не враховані) в сумі 43898 грн.;

повторне підключення та пеня в сумі 1784,76 грн.;

отримання в 2016 році коштів в сумі 7976 грн. в рахунок 2017 року;

затрати в сумі 20935,83 грн. на відновлення в 2017 році системи водопостачання після крадіжки;

виплата штрафних санкцій в сумі 2392,82 грн. за період з 2014 по 2017 роки;

сплата податків в сумі 14988,42 грн. за другий та третій квартал 2017 року.

З метою підтвердження чи спростування вказаних висновків перевірки, встановлення розміру матеріальної шкоди, завданої протиправними діями, в кримінальному провадженні необхідно призначити судово-економічну експертизу.

В судове засідання слідчий СВ Новокаховського ВП ГУНП в Херсонській області Дяденко О.О. не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує, просить задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України - експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України - експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ст. 244 КПК України - у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання;

4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Відповідно до вимог ст. 244 КПК України, виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, є необхідність у залученні експертів експертної установи Херсонського НДЕКЦ МВС України для проведення судово-економічної експертизи, оскільки для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання (ч. 1 ст. 242 КПК України).

Відповідно до вимог ст. 244 КПК України, - до виду експертного дослідження, що необхідно провести, слід віднести судово-економічну експертизу та до переліку запитань, які необхідно поставити перед експертом слід віднести наступне питання:

- чи підтверджуються документально, а саме документами, наявними в матеріалах кримінального провадження № 42019231070000049, порушення виявлені в ході ревізії фінансово-господарської діяльності садово-городнього товариства «Таврія» (код ЄДРПОУ 22747797), викладені в акті від 12.08.2018 перевірки виконання кошторису, освоєння грошових коштів, які надійшли до каси товариства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме:

- здійснення перевитрат без належно оформлених документів на суму 70439 грн.;

- проведення ремонтних робіт на трубопроводах без належно оформлених документів на суму 10000 грн.;

- відсутність в касі та на рахунках товариства в залишку грошових коштів в сумі 28533,65 грн., які не були використані;

- незаконне нарахування та отримання заробітної плати в сумі 66415,35 грн.;

- розбіжності по касі (не враховані) в сумі 43898 грн.;

- повторне підключення та пеня в сумі 1784,76 грн.;

- отримання в 2016 році коштів в сумі 7976 грн. в рахунок 2017 року;

- затрати в сумі 20935,83 грн. на відновлення в 2017 році системи водопостачання після крадіжки;

- виплата штрафних санкцій в сумі 2392,82 грн. за період з 2014 по 2017 роки;

- сплата податків в сумі 14988,42 грн. за другий та третій квартал 2017 року.

Керуючись ст. ст. 40, 242-244, КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42019231070000049 від 10.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, судово-економічну експертизу експертами Херсонського НДЕКЦ МВС України, юридична адреса: м. Херсон, Миколаївське шосе, 28 А.

До переліку запитань, які необхідно поставити перед експертом слід віднести:

- чи підтверджуються документально, а саме документами, наявними в матеріалах кримінального провадження № 42019231070000049, порушення виявлені в ході ревізії фінансово-господарської діяльності садово-городнього товариства «Таврія» (код ЄДРПОУ 22747797), викладені в акті від 12.08.2018 перевірки виконання кошторису, освоєння грошових коштів, які надійшли до каси товариства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме:

- здійснення перевитрат без належно оформлених документів на суму 70439 грн.;

- проведення ремонтних робіт на трубопроводах без належно оформлених документів на суму 10000 грн.;

- відсутність в касі та на рахунках товариства в залишку грошових коштів в сумі 28533,65 грн., які не були використані;

- незаконне нарахування та отримання заробітної плати в сумі 66415,35 грн.;

- розбіжності по касі (не враховані) в сумі 43898 грн.;

- повторне підключення та пеня в сумі 1784,76 грн.;

- отримання в 2016 році коштів в сумі 7976 грн. в рахунок 2017 року;

- затрати в сумі 20935,83 грн. на відновлення в 2017 році системи водопостачання після крадіжки;

- виплата штрафних санкцій в сумі 2392,82 грн. за період з 2014 по 2017 роки;

- сплата податків в сумі 14988,42 грн. за другий та третій квартал 2017 року.

Доручити слідчому або іншому працівнику Новокаховського ВП ГУНП в Херсонській області за дорученням слідчого або керівника СВ Новокаховського ВП ГУНП в Херсонській області надати до Херсонського НДЕКЦ МВС України об`єкти дослідження, а саме:

- оригінал ухвали слідчого судді;

- об`єкт дослідження, а саме: матеріали кримінального провадження № 42019231070000049.

Дозволити слідчому, за клопотанням експерта, надати до експертної установи додаткові матеріали і зразки та вчинення інших дій, пов`язаних із проведенням експертизи.

Результати експертизи та об`єкти дослідження надати слідчому у провадженні якого перебуває кримінальне провадження, керівнику слідчого підрозділу або іншій уповноваженій особі за їх дорученням, у встановлений законодавством термін.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С. В. Пилипенко