Ухвала суду № 84598358, 30.09.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/14030/19

Провадження № 1-кс/263/7275/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Шевченко О.А., при секретарі Шпичак Є.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції Воронцова М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000508 від 15.08.2018 року, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого СУ ГУНП в Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР №42018050000000508 від 15.08.2018 року, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що на території м. Маріуполя Донецької області функціонує злочинне угрупування у складі працівників митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС, брокерів ПП «Азовське торгово-транспортне агентство» (ЄДРПОУ 32397536), працівників ПП «Центр експертних послуг» (ЄДРПОУ 32609487) та інших громадян, якими організовано схему митного оформлення імпорту автомобілів з республіки Грузія на підставі документів, що містять недостовірні відомості про фактичних власників автомобілів, їх вартості, технічного стану та інших даних, які впливають на нарахування митних платежів.

Відповідно до діючих нормативних актів, при здійсненні митного оформлення імпорту автомобілів сплачуються митні платежі, а саме: мито, акцизний податок та ПДВ. Базою нарахування мита та ПДВ є митна вартість автомобілю, до складу якої входить ціна придбання автомобіля в Грузії згідно договору купівлі продажі. В Грузію, як правило, потрапляють автомобілі, які були придбані на аукціоні в США. В мережі інтернет існують сайти, на яких по VIN - коду автомобіля можливо встановити фактичну ціну, за яку було реалізовано автомобіль на аукціоні та його технічний стан, або ціни на ідентичні та аналогічні автомобілі. При митному оформленні імпорту автомобілів на митному посту «Маріуполь - спеціалізований» використовується резервний (шостий) метод визначення митної вартості товарів. Для здійснення контролю за правильністю визначення митної вартості імпортованих автомобілів, працівникам Донецької митниці ДФС відкрито доступ до вказаних вище сайтів.

Без зміни технічного стану автомобілю, ціна автомобілю придбаного в Грузії (враховуючи затрати на доставку автомобілю з США в Грузію) не може бути нижча ніж ціна, за яку даний автомобіль було продано на аукціоні в США.

З метою мінімізації митних платежів при імпорті автомобілів, брокера ПП «Азовське торгово-транспортне агентство» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , під керівництвом директора цього приватного підприємства ОСОБА_3 , за сприяння працівників митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС розробили схему заниження митної вартості автомобілів шляхом внесення недостовірних відомостей до звітів про оцінку транспортного засобу, у тому числі до митних декларацій в частині особистих даних декларантів легкових автомобілів імпортованих з інших країн.

Так, відповідно до частини 7 статті 365 Митного кодексу України (далі - МКУ), місця здійснення митного оформлення ввезених на митну на митну територію України громадянами товарів за товарними позиціями 8701-8707, 8711, 8716 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - транспортні засоби), що підлягають державній реєстрації, визначаються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізовує державну податкову та митну політику.

Порядок митного контролю і митного оформлення транспортних засобів, що ввозяться громадянами для вільного обігу на митній території України, визначено правилами митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затвердженими наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 25.11.2005 № 1428/11708 (далі - Правила), та застосовуються в частині, що не суперечить МКУ.

Митне оформлення транспортних засобів, що ввозяться громадянами для вільного обігу на митній території України проводиться митницями ДФС за місцем постійного проживання або тимчасового перебування таких громадян згідно пункту 1 розділу ІІ Правил.

Таким чином, митне оформлення транспортних засобів, які ввозяться громадянами для вільного обігу на митній території України, здійснюється на підставі будь-якого документа, що містить відомості про місце постійного проживання або тимчасового перебування особи. Відповідно до частині 8 статті 264 МКУ, з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації, вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Так, під час проведення низки негласних слідчих (розшукових) дій відносно працівників ПП «Азовское торгово-трансопртное агентство» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , слідством отримано відомості про те, що останніми на підставі відповідних договорів-доручень на виконання послуг по митному оформленню вантажів, під час складання наступних митних декларацій були внесені завідомо недостовірні відомості в частині місця реєстрації декларантів імпортованих легкових автомобілів:

- Митна декларація UA 700140/2018/000747 від імені ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ;

- Митна декларація UA 700140/2018/000725 від імені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ;

- Митна декларація UA 700140/2018/000716 від імені ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ,

до яких декларантами ПП «Азовское торгово-трансопртное агентство» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 внесені завідомо недостовірні відомості в частині місця постійного проживання або тимчасового перебування власників імпортованих автомобілів в особі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6

Зазначені відомості також підтверджено свідченнями свідків у кримінальному провадженні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9

Станом на теперішній час слідством планується отримати тимчасовий доступ до документів Донецької митниці ДФС, а саме:

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 07.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_4 в листопаді 2018 року;

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 06.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_6 в листопаді 2018 року;

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 06.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів з ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_5 в листопаді 2018 року,

Відповідно до інформаційної довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Донецька митниця ДФС (ЄРДПОУ 39496499) розташована та здійснює свою діяльність за адресою: 87510, Донецька обл., місто Маріуполь, пр. Луніна, буд. 1.

Слідчий надав заяву клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що вищевказані документи згідно положень п.п. 4, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України можуть містити конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та банківську, отримання доступу до них можливо виключно на підставі ухвали слідчого судді, а в інший спосіб унеможливлюється встановити обставини, які передбачається довести в кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, без їх вилучення. Необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів обумовлена тим, що вони є необхідними для встановлення обставин, які передбачається довести в ході досудового розслідування.

Оскільки зазначені документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза їх знищення, тому виникає необхідність у розгляді клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції Воронцова М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 42018050000000508 від 15.08.2018 року, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.364 КК України - задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб Донецької митниці ДФС (ЄРДПОУ 39496499) юридична адреса: 87510, Донецька обл., місто Маріуполь, пр. Луніна, буд. 1, надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області Воронцову Максиму Миколайовичу, або слідчим слідчої групи, або уповноваженій ним або прокурором особі за дорученням згідно ст.ст. 36, 40 КПК України - оперативним працівникам Управління захисту економіки в Донецькій області ДЗЕ Національної поліції України - тимчасовий доступ до наступних документів:

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 07.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_4 в листопаді 2018 року;

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 06.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_6 в листопаді 2018 року;

Оригіналу заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (Форма № 1-ЗЕД) поданої 06.11.2018 до Донецької митниці ДФС від імені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , та оригіналу договору-доручення на виконання послуг по митному оформленню вантажів з ПП «Азовское торгово-транспортное агентство», укладеного між вказаним приватним підприємством та ОСОБА_5 в листопаді 2018 року, з можливістю ознайомитися з ними.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.А.Шевченко