Ухвала суду № 84589911, 30.09.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/9598/19

Провадження №: 1-кс/755/6095/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" вересня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Миненко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В., у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000886 від 29.03.2016 року, про арешт майна,

за участю учасників кримінального провадження:

представника власників майна Білої Р.В.,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000886 від 29.03.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209 КК України, про арешт майна.

Із тексту клопотання вбачається, що до злочинної схеми з неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також виведення безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою обіг залучені ряд підприємств, що мають ліцензію на оптову торгівлю тютюновими виробами (цигарками), у тому числі ТОВ «Ігніс Трейд», код 41011422.

Невстановленими на даний час слідством особами шляхом за діяння додаткових суб`єктів господарювання, у тому числі ФО-П ОСОБА_1 , розроблена противоправна схема щодо умисного ухилення від сплати акцизу на роздрібний продаж, що становить 5 % від максимальної роздрібної ціни, що дає можливість роздрібним продавцям тютюнових виробів ухилятись від сплати до державного бюджету обов`язкових платежів та податків. (згідно п.п. 215.3.10 ст. 215 Податкового Кодексу України).

У подальшому, суб`єкти господарювання, які задіяні в противоправній схемі, відображають реалізацію товарів не підакцизної групи, ланцюг реалізації тютюнових виробів обривається не доходячи до роздрібного продавця. Фактично, тютюнові вироби реалізуються кінцевому споживачу за готівковий розрахунок без відображення в бухгалтерському та податковому обліках діючих підприємств. Отримані від реалізації готівкові грошові кошти передаються представникам та організаторам «конвертаційних центрів», які в свою чергу забезпечують надходження безготівкових грошових коштів на поточні рахунки підприємств реального сектору економіки. Вказана противоправна схема надає можливість не надходження до державного бюджету України щомісяця не менш ніж 700 млн. грн.

Проведеним аналізом 5-го додатку декларацій з податку на додану вартість податкової звітності суб`єктів господарювання, які задіяні в противоправній схемі встановлено, що має місце так зване «пересортування товарів»: придбання товарів з номенклатурою «цигарки», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та інше», що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги тощо для суб`єктів господарювання реального сектору економіки.

16 серпня 2019 року, на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 12.08.2019 року, проведено обшук нежитлових приміщень, за адресою: АДРЕСА_1, у результаті якого вилучено наступні документи, предмети та грошові кошти.

16 серпня 2019 року, на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 12.08.2019 року, проведено обшук нежитлових приміщень, за адресою: АДРЕСА_2, у результаті якого вилучено наступні документи, предмети та грошові кошти.

18.08.2019 року вилучене майно визнано речовими доказами.

Представник власників майна у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.

Прокурор у судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При цьому, ч.10 ст.170 КПК України, зазначає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів

Речовими доказами згідно ч.1 ст.98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, на підставі вимог ч.5 ст.9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Також, у ст.1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).

На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання прокурора про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209 КК України, та про необхідність накладення арешту на майно на підставі ч.2 ст.170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти органи досудового розслідування з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку 16 серпня 2019 року, за адресою: АДРЕСА_1, майно, а саме: Інвентаризаційний опис №б/н на 14 серпня 2019 р. ФОП ОСОБА_1, АДРЕСА_1 - на 14 арк.; Інвентаризаційний опис №б/н на 3 серпня 2019 р. ФОП ОСОБА_1 - на 3 арк.; Інвентаризаційний опис №б/н на 4 лютого 2019 р. ТОВ «Ігніс Трейд» із чорновими записами на зворотному боці аркуша - на 1 арк.; Інвентаризаційний опис №б/н на 22 липня 2019 р. ФОП ОСОБА_1 - на 1 арк.; Блокнот формату А4 синього кольору із чорновими записами - 1 шт.; Копія акту прийняття-передачі до договору оренди нежитлових приміщень від 01.08.2017 р. - на 1 арк.; Копія ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами ФОП ОСОБА_1 - на 2 арк.; Копія ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями ФОП ОСОБА_1 із додатками - на 3 арк.; Х-звіт ФОП ОСОБА_1 від 16.08.2019 - на 1 арк.; Z-звіт по товарам ФОП ОСОБА_1 від 16.08.2019 - на 1 арк.; Z-звіт електронного оригіналу ФОП ОСОБА_1 від 16.08.2019 - на 1 арк.; Z-звіт денний ФОП ОСОБА_1 №1804 від 16.08.2019 - на 1 арк.; Чеки фіскальні магазину «Артеміда» де вказано «дякуємо за покупку» від 16.08.2019 - 35 шт.; Готівкові кошти у сумі 53 058 грн.; Міні-принтер «MINI THERMAL PRINTER» MODEL: AB-58C, S/N:131110856 - 1 шт.; Книга обліку розрахункових операцій № 3000064936 Р/11 ФОП ОСОБА_1 - на 40 арк.; Копія квитанції від 03.05.2019 р. на суму 14900 грн., де отримувачем являється ТОВ «Ігніс Трейд»; Видаткова накладна №15834 від 31 липня 2019 р. між ТОВ «Ігніс Трейд» ФОП ОСОБА_1 - на 1 арк.; Документ «Повернення постачальнику» №20 від 15 липня 2019 р. - на 1 арк.; Видаткова накладна №157 від 04.01.2019 р. - на 1 арк.; Блокнот формату А4 із чорновими записами щодо виплати заробітної плати, написаними від руки на 8 арк.; Чорнові записи - на 4 арк.; Роздрукований Excel-файл «каса ОСОБА_1», який містить інформацію за період 2017-2019 рр. щодо обігу готівкових коштів підприємств «Ігніс Трейд» та ФОП ОСОБА_1 - на 4 арк.; Жорсткий диск, який містить запис відеореєстратора приміщення за адресою: АДРЕСА_1 - повернути власнику.

-вилучене під час обшуку 16 серпня 2019 року, за адресою: АДРЕСА_2, майно, а саме: Видаткова накладна № 138 від 02.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 144 від 03.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 159 від 04.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 161 від 07.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 172 від 10.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 178 від 11.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 183 від 12.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 190 від 14.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 193 від 16.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 197 від 17.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 208 від 21.05.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 264 від 08.06.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 281 від 18.06.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 296 від 12.06.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 6 від 11.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 7 від 12.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 9 від 15.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 10 від 16.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 11 від 17.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 12 від 17.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 13 від 19.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 15 від 22.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 16 від 23.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 17 від 24.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 18 від 25.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 19 від 26.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 22 від 31.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 21 від 30.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 20 від 29.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 23 від 01.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 24 від 02.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 26 від 05.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 25 від 02.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 27 від 05.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 28 від 06.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 29 від 07.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 30 від 08.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 31 від 09.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 32 від 12.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 33 від 12.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 35 від 13.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 34 від 13.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ФОП « ОСОБА_2 » на 1 арк; Видаткова накладна № 38 від 14.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 39 від 15.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 40 від 16.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 41 від 16.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 42 від 19.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 43 від 20.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 44 від 21.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 45 від 22.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 46 від 22.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 48 від 23.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 49 від 23.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 50 від 26.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 51 від 27.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 52 від 28.02.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 5 від 10.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 4 від 09.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 3 від 05.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 2 від 04.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 1 від 03.01.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 3813 від 21.12.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 4 арк; Видаткова накладна № 792 від 27.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 792 від 27.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 782 від 26.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 782 від 26.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 759 від 21.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 759 від 21.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 745 від 20.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 745 від 20.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 702 від 11.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 702 від 11.09.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 566 від 17.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 566 від 17.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 550 від 16.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 550 від 16.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 544 від 14.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 544 від 14.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 522 від 10.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 522 від 10.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 494 від 03.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 494 від 03.08.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 356 від 06.07.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 356 від 06.07.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 351 від 05.07.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 351 від 05.07.2018 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 10365 від 05.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 10365 від 05.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 10321 від 05.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 10321 від 05.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 9928 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9928 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9958 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9958 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9957 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9957 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9956 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9956 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9955 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9955 від 31.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9906 від 29.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9906 від 29.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9994 від 28.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9994 від 28.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9986 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9986 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 8561 від 14.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 8561 від 14.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 8667 від 15.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 8667 від 15.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 3 арк; Видаткова накладна № 9309 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9309 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9310 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9394 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9310 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9394 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9414 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9414 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9415 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9415 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9416 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9416 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9417 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9417 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9418 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9418 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9419 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9419 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 2 арк; Видаткова накладна № 9420 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Видаткова накладна № 9420 від 24.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Виписка по рахунку № НОМЕР_2 підприємства ТзОВ «Ігніс Трейд» на 236 арк; Посилкова накладна нової пошти № НОМЕР_3 на 1 арк; Реєстр документів ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Крістал - Україна» на 1 арк; Реєстр документів ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Крістал - Україна» на 1 арк; Акт звірки взаєморозрахунків між ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Крістал - Україна» на 1 арк; Акт звірки взаєморозрахунків між ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Крістал - Україна» на 1 арк; Видаткова накладна № 6179 від 10.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Крістал - Україна» на 2 арк; Видаткова накладна № 6179 від 10.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Крістал - Україна» на 2 арк; Договір поставки товару № 09/04-19 від 09.04.2019 року на 2 арк; Договір поставки товару № 09/04-19 від 09.04.2019 року на 2 арк; Реєстр документів ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Реєстр документів ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Акт звірки взаєморозрахунків між ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Акт звірки взаєморозрахунків між ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Видаткова накладна № 6678 від 17.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 3 арк; Видаткова накладна № 6678 від 17.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 3 арк; Видаткова накладна № 7124 від 24.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 7124 від 24.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 7122 від 24.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 7122 від 24.04.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8284 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8284 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8285 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8285 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8296 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8296 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8300 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8300 від 10.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 2 арк; Видаткова накладна № 8671 від 15.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Видаткова накладна № 8671 від 15.05.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Торговий дім «Болтон» на 1 арк; Договір поставки товару № 15/04-19 від 15.04.2019 року на 2 арк; Договір поставки товару № 15/04-19 від 15.04.2019 року на 2 арк; Листок А-4 з номером відділення нової пошти, ПІБ особи та номером телефону ( ОСОБА_3 НОМЕР_4 ) на 1 арк; Реєстр документів ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Моріс Лімітед» на 1 арк; Акт звірки взаєморозрахунків між ТзОВ «Ігніс Трейд» - ТзОВ «Моріс Лімітед» на 1 арк; Договір поставки товару № 07/06-19 від 07.06.2019 року на 2 арк; Видаткова накладна № 10503 від 07.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 3 арк; Видаткова накладна № 10764 від 11.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 3 арк; Видаткова накладна № 11542 від 14.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 2 арк; Видаткова накладна № 11587 від 14.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 2 арк; Видаткова накладна № 12393 від 25.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 3 арк; Видаткова накладна № 12413 від 27.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 1 арк; Видаткова накладна № 12417 від 27.06.2019 року, постачальник: ТзОВ «Ігніс Трейд», покупець: ТзОВ «Моріс Лімітед» на 3 арк; Договір поставки товару № 10 від 12.09.2017 року на 3 арк; Копія виписка з ЄДРЮО ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк; Копія ліцензії на право оптової торгівлі тютюновими виробами ТзОВ «Вест Табакко Груп» на 1 арк.; Чорнові записи на 207 арк.; копія статуту ТОВ «Ігніс Трейд» на 17 арк.; копія витягу з реєстру платника ПДВ ТОВ «Ігніс Трейд» на 1 арк.; копія витягу з ЄДР ТОВ «Ігніс Трейд» на 1 арк.; копія ліцензії на право оптової торгівлі тютюновими виробами ТОВ «Ігніс Трейд» на 1 арк.; грошові кошти у розмірі 817730 грн., шляхом заборони відчуження, розпорядження, користування майна.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя