Ухвала суду № 84542399, 20.09.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21626/19

Провадження № 1-кс/686/13507/19

У Х В А Л А

20 вересня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, Гризовського Д.І., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 62019240000000232,

ВСТАНОВИВ:

20.09.2019 року слідчий Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, Гризовський Д.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з начальником відділу Генеральної прокуратури України Лотоцьким Е.С., про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходиться у відділі Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «СО`ОК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ «СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн.грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201924000000232.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» було сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від ТОВ «ЕКО-ТДМ» (42239285, Закарпатська область, Тячівський район, с.Вільхівці, вул. Головна, 81). Зокрема, ТОВ «ЕКО-ТДМ» протягом вересня-листопада 2018 року здійснило реалізацію товару «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 2 106,2 тонн на суму 4953345 грн., в т.ч. ПДВ 825 557,6 грн. У свою чергу, ТОВ «ЕКО-ТДМ» здійснювалось придбання яблук від фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, зокрема: ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) та ФГ «Лавришин» (код ЄДРПОУ 34153633).

Відповідно до пояснення громадянин ОСОБА_4 та допиту ОСОБА_2 встановлено, що він не реєструвався фізичною особою-підприємцем, не займався підприємницькою діяльністю, не відкривав рахунки в банківських установах, не подавав податкової звітності до органів Державної фіскальної служби, а також не надавав нікому доручення на здійснення від його імені та в його інтересах будь-яких дій в т.ч. укладання договорів, підписання документів, відкриття рахунків в банках тощо.

Про те, що вони зареєстровані фізичними особами-підприємцями ОСОБА_4 та ОСОБА_2 дізналися в червні 2019 під час проведення органами ДФС документальних перевірок їх діяльностей.

З метою встановлення місцезнаходження фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 було надано доручення оперативному підрозділу, яке здійснює оперативний супровід, а саме Головному управлінню внутрішньої безпеки Державної фіскальної служби.

Так, під час виконання доручення працівниками ГУВБ ДФС був здійсненний виїзд за адресою мешкання ОСОБА_1 , однак останнього встановити та допитати не надалось можливим у встановлений дорученням строк.

Також громадянину ОСОБА_1 засобами зв`язку, а саме «УКРПОШТОЮ» було направлено повістку про виклик, з метою проведення допиту, однак в назначений у повістці час ніхто не прибув та мету не прибуття не пояснив.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №6201924000000232 виникла необхідність проведення тимчасового доступу до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з метою встановлення осіб, що подавали документи для державної реєстрації ФОП ОСОБА_1 .

Відповідно до ч.ч.1,3 ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом. Тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ч.3 ст. 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи, громадського формування, фізичної особи - підприємця: щодо юридичної особи (крім громадського формування) та фізичної особи - підприємця - у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у відділі Державної реєстрації Тячівської РДА Закарпатської області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме у ході досудового розслідування необхідно отримати та дослідити усі реєстраційні документи ФОП ОСОБА_1 , встановити осіб які подавали без його відому та його згоди документи для державної реєстрації.

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що іншим шляхом отримати оригінали документів, а саме реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) не є можливим.

З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення державної реєстрації ФОП ОСОБА_1 та в подальшому здійснювали фальсифікацію документів про реалізацію продукції (яблук) та в кінцевому надало можливість безпідставно сформувати ТОВ «СО`ОК» податковий кредит з податку на додану вартість, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходиться у відділі Державної реєстрації Тячівської РДА Закарпатської області.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі та задовільнити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза їх знищення, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Тому, з метою забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування кримінального провадження, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.

Разом з цим, вимога слідчого щодо вилучення оригіналів документів не конкретизована та необґрунтована (п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України), а тому вилученню підлягають лише копії документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 .

Керуючись ст. ст. 162, 163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, Добровольському Віталію Віталійовичу, Гризовському Дмитру Ігоровичу, прокурорам групи прокурорів Барабашу Андрію Григоровичу, Павловському Сергію Мар`яновичу, Юрчуку Олександру Васильовичу, Мусіюку Юрію Дмитровичу, Бондару Євгену Володимировичу, Лотоцькому Едуарду Станіславовичу, Сурнику Руслану Петровичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області, а саме до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з нею, а також виготовлення та вилучення копій документів такої справи.

В задоволенні решти вимог – відмовити.

Уповноваженим особам відділу Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії зазначених документів.

Ухвала діє по 19 жовтня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: