Ухвала суду № 84536632, 16.09.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49189/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Бусик О.Л., при секретарі - Дибі І.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України Кучерової К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Бусик О.Л. надійшло клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України Кучерової К.С. у кримінальному провадженні № 42017081020000040, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ».

13 вересня 2019 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також у клопотанні зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, за виключенням вирішення питання про проведення негласних (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017081020000040, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених . 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 191 по факту отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведеного Офісом великих платників податків фінансової перевірки ДП «Завод 410 ЦА» виявлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, службові особи ДП «Завод 410 ЦА» у період з 2017 року, зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з посадовими особами підприємств - суб`єктів господарської діяльності, переслідуючи корисливі мотиви, вчинили розтрату коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у період 2017 - 2019 років ДП «Завод 410 ЦА» за результатами тендерів укладено договори на постачання частин до повітряних літальних апаратів з наступними комерційними структурами: ТОВ «ПРОМ-ТЕХНО ГРУПА» (код ЄДРПОУ 36469368) на суму 34 964 142, 84 грн., ТОВ «ПОРТАВІА» (код ЄДРПОУ 8370368) на суму 7 358 693 грн., ТОВ «КОНТИНЕНТ-АВІА» (код ЄДРПОУ 24279165) на суму 4 414 789 грн., ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» (код ЄДРПОУ 24510970) на суму 8 627 915 грн., ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 36940971), на суму 13 930 500 грн., ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ 37472209) на суму 3 088 037, 24 грн.

Поряд з цим, ТОВ «ПРОМ-ТЕХНО ГРУПА» вперше отримала подібний авіаційний державний підряд, до 2018 року остання займалась поставкою сульфату алюмінію та ввезенням в Україну верстатів, запчастин та мастил до них, нафтопродуктів та двигунів.

Окрім того, ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» є фігурантом ряду кримінальних проваджень щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією продукції військового призначення. Вказані вироби у своїй більшості російського виробництва, низької якості, закуповуються ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» контрабандним шляхом та після виготовлення на них необхідних паспортів реалізовуються державним підприємствам для виробництва військової техніки.

Крім того, мають місце факти завищення ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» ціни на продукцію, що постачається, вже після проведення торгів, на яких представники останнього пропонують нижчу ціну, що призводить до нанесення прямих економічних збитків державі.

19.04.2018 Офісом великих платників податків Державної фіскальної служби проведено документальну позапланову перевірку ДП «Завод 410 ЦА» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за січень 2018 року, за результатами якої встановлено порушення п. 185 ст. 185, п. 198.1-198.3 ст. 198, п. 200.4 ст. 200, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, в результаті чого останнім завищено суму податкового кредиту за січень 2018 року у розмірі 10 007 937 грн.

Зокрема, під час проведення вказаної перевірки ДП «Завод 410 ЦА» встановлено укладення договорів поставки вказаним заводом з ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «СОТИ» (код 39745565), ТОВ «ПОРТАВІА» (код 38370368), ТОВ «АГРОТРЕЙД-СЕРВІС» (код 38263998), ТОВ «РЕК БАЛТЕЛЕКТРОН" (код 40549758), ТОВ «ТЕЙРА» (код 40249588), ТОВ «ОТ ГРУП КОМПАНІ» (код 38834182), ТОВ «КІВ АВІА» (код 34484981), ТОВ «Чиста ВОДА-М» (код 32851349), ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» (код 37063548), ТОВ «АКСАРІЯ» (38870325), ТОВ «КОНТИНЕНТ-АВІА» (код 24279165), ТОВ «МЕДІАКОЛО» (код 32799294), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ГРУП Україна» (код 37034370), ТОВ «ФАЛКОН-АВІА» (код 38801309), ТОВ «АНТЕЙ-СЕРВІС» (код 30957707), ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 37472209).

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

В ході аналізу додатків № 5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних суб`єктів господарської діяльності (далі - СГД) встановлено, що має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою іншого призначення, а реалізація з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Власником ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» є громадянин ОСОБА_1 , останній разом з нинішнім директором ДП «ЗАВОД 410 ЦА» ОСОБА_2 були засновниками ТОВ "ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39637353), основним видом діяльності якого є консультування з питань комерційної діяльності й керування.

Поряд з цим, 12.07.2018 керівником ТОВ «ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП» був ОСОБА_3 , брат останнього - ОСОБА_4 нині є начальником управління правової роботи ДП «Завод 410 ЦА».

Так, за 2018 рік між ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» та ДП «Завод 410 ЦА» укладено 7 договорів на закупівлю частин повітряних літальних апаратів на суму 3 088 037, 24 грн.

За наявними даними, вказане підприємство має також окремі ознаки фіктивності: маніпулює номенклатурою купівлі-продажу товарів, робіт та послуг, не має необхідних виробничих активів, робочої сили, не здійснює реальної господарської діяльності тощо.

Установлено, що посадові особи ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП», ТОВ «ЛАКВА СТРОЙ», ТОВ «ЕКОНІЯ 21», ТОВ «СОЛОТРЕЙДІНГ», ТОВ «БЕЛЬМОНД» та ТОВ «ЛНК-18» через ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» проводили безтоварні операції, а останнім у подальшому також проведено безтоварні операції з ДП «Завод 410 ЦА» на постачання авіадеталей.

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до даних ЄДР ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2.

Установлено, що право власності на вказану квартиру зареєстровано за громадянином ОСОБА_5 .

Згідно з відомостями Єдиного Реєстру Адвокатів України, ОСОБА_5 здійснює адвокатську діяльність на підставі свідоцтва № 18/1724, виданого 27.12.2001 Київською міською КДКА, та за адресою: АДРЕСА_2 знаходиться Адвокатське об`єднання "МЕЛЬНИК, КУХНЮК І ПАРТНЕРИ".

Прокурор вказує, що документи, які стосуються укладення ДП «Завод 410 ЦА» договорів на постачання частин до повітряних літальних апаратів із ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», документи щодо їх виконання, інших документів, що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази фактів незаконних дій службових осіб ДП «Завод 410 ЦА», а від так необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та вищевказаних документів з можливістю отримання їх копій в ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», за адресою: АДРЕСА_2, де фактично знаходиться Адвокатське об`єднання «МЕЛЬНИК, КУХНЮК І ПАРТНЕРИ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні вказаного товариства, та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України Кучерової К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ начальнику відділу військової прокуратури Центрального регіону України Кучеровій К.С., прокурорам групи прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42017081020000040 до документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення запитуваних документів в електронному та паперовому вигляді, а саме документів за період з 2017 року по 2019 рік, що стосуються укладення документів за період з 2017 року по 2019 рік, що стосуються укладення вказаним товариством договорів із ДП «ЗАВОД 410 ЦА», ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП», ТОВ «ЛАКВА СТРОЙ», ТОВ «ЕКОНІЯ 21», ТОВ «СОЛОТРЕЙДІНГ», ТОВ «БЕЛЬМОНД ТОРГ», ТОВ «ЛНК-18» та іншими контрагентами на поставку частин до літальних апаратів, документів щодо їх виконання, інших документів, що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, документів щодо діяльності вищевказаних підприємств, у тому числі податкова та фінансова звітність (податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, податкові декларації з прибутку підприємств, уточнюючі декларації з додатками тощо); службові документи податкових органів (в тому числі переписка з податковими органами, акти (довідки) перевірок тощо), бухгалтерські документи щодо руху коштів, звітних документів, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, первинних документів, що свідчать про проведення фінансових операцій між вказаними контрагентами, довіреностей на здійснення господарської діяльності або представництва, а також інших документів та предметів, які мають значення для розслідування кримінального провадження та перебувають у володінні ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», за адресою: АДРЕСА_2, де фактично знаходиться Адвокатське об`єднання «МЕЛЬНИК, КУХНЮК І ПАРТНЕРИ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Л. Бусик

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/49189/19-к.

Примірник № 2 наданий прокурору Кучеровій К.С.

Слідчий суддя: О.Л. Бусик