Ухвала суду № 84504486, 24.09.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/13326/19

Справа 760/25877/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 вересня 2019 року, слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ониськіва А.М., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32019110000000002 від 03.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що знаходяться у що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації (адреса: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4), які містяться в реєстраційній справі ПП «Вест Альфа Груп» (ЄДРПОУ 39532526), за період часу з моменту створення підприємства по дату виконання ухвали суду.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000002, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що що службові особи ТОВ «Фін-Агротрейд» (ЄДРПОУ 39585798) в період 2016-2017 років шляхом відображення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ПП «Вест Альфа Груп» (ЄДРПОУ 39532526), ТОВ «Лаверна Трейд і Ко» (ЄДРПОУ 41015254), ТОВ «БЦ Транс Груп» (ЄДРПОУ 40750395) занизили податок на прибуток у сумі 581 025 грн. та податок на додану вартість у сумі 595 988 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 177 013 грн., що є значним розміром.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Фін-Агротрейд» у період 2016-2017 років уклали ряд договорів щодо отримання транспортно-експедиційних послуг від ПП «Вест Альфа Груп», ТОВ «Лаверна Трейд і Ко», ТОВ «БЦ Транс Груп». Однак, у ході проведення податкової перевірки ТОВ «Фін Агротрейд» щодо здійснення фінансово-господарських операцій з вищевказаними підприємствами встановлено, що вказані підприємства мають ознаками фіктивності, а також відсутні трудові та матеріальні ресурси для надання транспортно-експедиційних послуг.

Крім того встановлено, що серед автомобілів, які залучалися до перевезень для ТОВ «Фін Агротрейд» підприємствами ПП «Вест Альфа Груп», ТОВ «Лаверна Трейд і Ко», ТОВ «БЦ Транс Груп» є автомобілі, що належить ФОП ОСОБА_1 та ОСОБА_2 останній є директором та засновником ТОВ «Фін-Агротрейд», що свідчить про фіктивність документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фін-Агротрейд» та вказаними підприємствами.

Також, у ході досудового розслідування допитано у якості свідка ОСОБА_1 який повідомив, що не надавав зазначені в товарно-транспортних накладних автомобілі для ПП «Вест Альфа Груп», ТОВ «Лаверна Трейд і Ко», ТОВ «БЦ Транс Груп» які нібито надавали транспорт-експедиційні послуги для ТОВ «Фін Агротрейд», чому вантажні автомобілі, які належить йому вказані в ТТН, як автомобілі за допомогою яких здійснювалося перевезення вантажів йому не відомо.

Крім того, у ході досудового розслідування допитано у якості свідків водіїв ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , які зазначенні в ТТН як водії, що здійснювали перевезення вантажів від ПП «Вест Альфа Груп», ТОВ «Лаверна Трейд і Ко», ТОВ «БЦ Транс Груп» для ТОВ «Фін Агротрейд». Так у ході допиту вказані водії повідомили, що не здійснювали перевезень для даних підприємств, товарно-транспортні накладні не підписували, чому їх прізвища зазначені в ТТН, як водіїв які здійснювали перевезення вантажів їм не відомо.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фін-Агротрейд» та підприємствами ПП «Вест Альфа Груп», ТОВ «Лаверна Трейд і Ко», ТОВ «БЦ Транс Груп» здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Згідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України «Податковий Блок», які мають статус офіційних встановлено, що ПП «Вест Альфа Груп» зареєстроване у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації де знаходяться документи реєстраційної справи вказаного підприємства.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки детективом було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу С.М., Братку Т.О., Ломовцеву М.С., Бойко Н.В., Жабській Т.В., Сиса, А.О., Бабич А.В., Трофімову, Б.В., Корніцькому Д.Ю., слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що знаходяться у що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації (адреса: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4), які містяться в реєстраційній справі ПП «Вест Альфа Груп» (ЄДРПОУ 39532526), за період часу з моменту створення підприємства по дату виконання ухвали суду, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот