Ухвала суду № 84496006, 23.09.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5809/2019

Справа № 428/9462/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Кожем`яки А.В., слідчого Рябченка Д.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченка Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32018130000000026 від 27.09.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченка Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні № 32018130000000026 від 27.09.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018 за №32018130000000026, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Центр-СД-Груп» (код ЄДРПОУ 41243175) у період 2018 року ухилились від сплати до державного бюджету України акцизного податку у складі митних платежів шляхом ввезення на митну територію України присадки до паливно-мастильних матеріалів під виглядом розчинника для фарб та лаків виробництва ГОВ «Акреция» (м.Санкт-Петербург, РФ), яка в подальшому фактично реалізовувалась за готівкові кошти невстановленим особам, а документально на адресу підприємств, які мають явні ознаки фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ «Торгово- інвестиційна фірма НК Ава-Трейд» (код ЄДРПОУ 41197302), ТОВ «Грейсмарт» (код ЄДРПОУ 41205339), ТОВ «Скарвал» (код ЄДРПОУ 41141553), ТОВ «Редгрін» (код ЄДРПОУ 41141506), чим завдали матеріальних збитків державному бюджету України на суму 5 679 767,69 грн.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються висновком №28/12-32-16- 01/41243175 від 21.09.2018 аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Центр-СД-Груп» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.03.2018 проведеного спеціалістами ГУ ДФС у Луганської області.

Допитана в якості свідка 05.11.2018 спеціаліст ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 , якою було проведено вказане аналітичне дослідження №28/12-32-16-01/41243175 від 21.09.2018 підтвердила зроблені у ньому висновки, про те, що ТОВ «Центр-СД-Груп» (код ЄДРПОУ 41243175), при імпорті хімічної речовини, яка являє собою суміші метилового, ізобутилового та інших спиртів та використовується для додання у паливно-мастильні матеріали для антидетонації та підвищення октанового числа, невірно кваліфіковано товар за кодом УКТ ЗЕД, в результаті чого порушено п.п.213.1.3 п.213.1 ст. 213, п.п. 215.3.4. п.215.3 ст.215. п. 216.4 ст.216 ПКУ в частині не нарахування податкових зобов`язань з акцизного податку при ввезенні підакцизних товарів (продукції) на митну територію України за кодом УКТЗЕД 3811900000 у загальній сумі 5 679 767,69 грн.

Вказане підтверджується протоколом допиту оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 від 24.04.2019, а також його рапортом, отриманим за листом №625/12- 32-21-11 від 25.04.2019 ОУ ГУ ДФС у Луганській області на виконання доручення слідчого про проведення слідчих (розшукових) дій, згідно яких ТОВ «Центр-СД-Груп».

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, можливості проведення економічної експертизи, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Центр-СД-Груп» за період з 01.01.2018 по 27.09.2018, відкритих у банківських установах, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню.

За допомогою вказаних документів у сукупності з іншими доказами, здобутими при здійсненні досудового розслідування можуть бути підтверджені або спростовані фінансові взаємовідносини по придбанню/реалізації товарно-матеріальних цінностей між підприємствами задіяними у злочинній схемі ухилення від сплати податків, їх правомірність, у тому числі факти перерахування коштів за реалізацію/придбання ТМЦ по безтоварним господарським операціям, по яким здійснено фіктивне документальне оформлення, а також може бути встановлений розмір безпідставно сформованого податкового кредиту по таким операціям, визначений розмір податку, який умисно. занижено та який підлягає сплаті до державного бюджету, а отже і сам факт ухилення від сплати податків та заподіяння збитків державному бюджету України, тому вони мають доказове значення при з`ясуванні обставин, які підлягають доказуванню.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що у період здійснення господарської діяльності з 01.01.2018 ТОВ «Центр-СД-Груп» використовувало банківський "рахунок № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вул. Грушевського ІД.

Вказані документи та матеріали можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами, у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

Також, у зв`язку з тим, що вказані документи, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв`язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам вказаних підприємств, неможливо, оскільки вони відповідно до ст.60, та п.2 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться тільки у розпорядженні відповідної банківської установи.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись при цьому на доводи, викладені у клопотанні, просив суд задовольнити його у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що чинний КПК України не передбачає повноваження слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов`язання особи, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, надати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення інформації, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення інформації або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначеної у клопотанні інформації лише з можливістю копіювання.

Враховуючи положення ч.1 ст. 159 КПК України слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною по вказаному кримінальному провадженню та зазначені у витягу з кримінального провадження № 32018130000000026 від 27.09.2018 року.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченка Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А.про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні № 32018130000000026 від 27.09.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме: прокурорам відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, а також слідчим слідчої групи: старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ДФС у Луганській області Рябченку Дмитру Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталі Олександрівні, Донченку Владиславу Володимировичу, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу, Циганковій Яні Сергіївні; старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д, з можливістю їх копіювання, а саме до:

-реєстрів руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Центр-СД-Груп» (код ЄДРПОУ 41243175) № НОМЕР_1 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2018 року по 29.09.2018 року.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова