Ухвала суду № 84472003, 24.09.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8245/19 1-кс/335/5119/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лазоренко Д.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновця В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням процесуального керівника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що ОСОБА_1 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ «Велес Інвест 2010» (код за ЄДРПОУ 39161167) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_1 , придбав як засновник підприємство ТОВ «Б.Б . Д.» (код за ЄДРПОУ 36491098) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ «Б.Б . Д.» для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ «Б.Б.Д.» операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015 р. у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього встановлено, що ОСОБА_1 , разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Торгівельно-технологічна компанія» (код 41515960), ТОВ «Лугекспорт» (код 40173720), ТОВ «Олден трейд» (код 41565985), ТОВ «Фрідона груп» (код 40527451), ТОВ «Греміс» (код 41573095), ТОВ «Прайд компані» (код 1519525), ТОВ «Аймат» (код 41034663), ТОВ «Вера-агро» (код 36872839), ТОВ «Руміас» (код 40171414), ФГ «Зелена-долина» (код 36084022), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код 39217937), ТОВ «Іннерсел» (код 41718677), ТОВ «Будімекс плюс» (код 41586937), ТОВ «Варрон» (код 41449563), ПП «АВТОТОРГ 7» (код 38891696), ТОВ «Будмаркет-Пром 2017» (код 41254365), ТОВ «Бонсай груп» (код 41580370), ТОВ «Торг центр 66» (код 41536650), ТОВ «Епіфор» (код 41583517), ТОВ «Укрінторг-кепітал» (код 402Т3223), ТОВ «Снабторг груп» (код 41585493), ТОВ «Сільхозмеридіан» (код 39349468), ТОВ «Новоторгресурс» (код 41633714), ТОВ «Макроптторг» (код 41450390), ТОВ «Віва» (код 25471025), ПП «АЖУР-2012» (код 38070184), ТОВ «Самшит-юг» (код 41586623), ТОВ «Консалт-ІН» (код 41019018), ТОВ «Рентінвест груп» (код 40832561), ТОВ «Українське цивільне будівництво» (нова назва ТОВ «Пром торг імпорт») (код 41631324), ТОВ «Інвестім» (код 41018449), TOB «Ельтаір» (код 39610310), TOB «Оптінтер стиль» (код 40240608), ТОВ «Аквантель плюс» (код 40241947), ТОВ «Оліверс тайм» (код 41565880), ТОВ «Інтрейд постач» (код 40239215), ФГ «Маслянка» (код 33571266), ТОВ «Слобожанське торгівельне об`єднання» (код 39776279), ТОВ «Транзит зерно» (код 39722527), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ПП ПСП «Зоря» (код 30714434), ТОВ «Маріон плюс» (код 40243420), ТОВ «БЕАТРІКС» (код 41645578).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) використовує банківські рахунки, які відкриті в Філії - Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (код ЄДРПОУ 02760363), а саме рахунки: № НОМЕР_1 (з 22.07.2016 по 26.12.2018), № НОМЕР_2 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_3 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_4 (з 19.12.2018 по теперішній час) (українська гривня).

Беручі до уваги викладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх доказів вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться у володінні Філії - Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк».

Слідчий підтримав клопотання про що зазначив в поданій заяві.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Поряд із цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Отже, клопотання слідчого задовольняється частково.

Керуючись ст.ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Бубновцю Віталію Вікторовичу, Черемісову Юрію Володимировичу, Нехаю Миколі Вікторовичу, Гайдару Андрію Владиславовичу, Петрову Дмитру Володимировичу, Дикому Дмитру Євгеновичу Сергєєву Ігорю Володимировичу, Владійчуку Владиславу Валерійовичу, Введенському Сергію Валерійовичу, Безкровній Ользі Іванівні, Бобир Вікторії Юріївні, Рубану Дмитру Валентиновичу, Швець Ксенії Сергіївні, Зарецькому Вадиму Олександровичу, Бєляєву Дмитру Володимировичу, Фіданян Діані Арсенівні, Кобзарю Олександру Дмитровичу, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Істоміну Сергію Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Шилову Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Пейчеву Ігорю Степановичу тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів про використання банківськіх рахунків ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), а саме № НОМЕР_1 (з 22.07.2016 по 26.12.2018), № НОМЕР_2 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_3 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_4 (з 19.12.2018 по теперішній час) (українська гривня), які знаходяться у володінні в Філії - Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (код ЄДРПОУ 02760363), за місцезнаходженням: 69063, м. Запоріжжя, пр. Соборний, буд. 48, а саме:

1.1 Копій в електронному вигляді розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду ЄДРПОУ контрагента, банку контрагента, суми та призначення платежу по рахунках ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) № НОМЕР_1 (з 22.07.2016 по 26.12.2018), № НОМЕР_2 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_3 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_4 (з 19.12.2018 по теперішній час) (українська гривня).

1.2 Карток із зразками підписів службових осіб та/або представників і відбитку печатки ФГ «Маслянка».

1.3 Справи юридичного оформлення рахунків, у тому числі договори на відкриття і обслуговування рахунків ФГ «Маслянка», у тому числі реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб, доручення від імені підприємств, анкети, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами підприємства.

1.4. Листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків службовими особами та/або представниками ФГ «Маслянка».

1.5. Документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронних карток зі зразками підписів службових осіб та/або представників ФГ «Маслянка».

1.6 Договори на встановлення системи "Банк-Клієнт", акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», протоколів щодо використання зазначеної системи.

1.7 Платіжні доручення на перерахування коштів ФГ «Маслянка» (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях).

1.8 Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунках ФГ «Маслянка», а саме № НОМЕР_1 (з 22.07.2016 по 26.12.2018), № НОМЕР_2 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_3 (з 20.07.2016 по теперішній час), № НОМЕР_4 (з 19.12.2018 по теперішній час).

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва