Ухвала суду № 84454124, 24.09.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/19123/18

Провадження № 1-кс/522/16248/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2019 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Учителя Г.О. про проведення експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, в провадженні 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження № 32018160000000058 від 05.06.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України, в рамках якого слідчий звернувся з клопотанням про призначення експертизи.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160000000058, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) у звітні податкові періоди з 01.03.2017 по 30.04.2018, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Укрспец Трейдінг» (ЄДРПОУ 41504938), ТОВ «Фокус Груп» (ЄДРПОУ 41404480), ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), ТОВ «Райдуга-Південь» (ЄДРПОУ 34221362), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Нексо-Україна» (ЄДРПОУ 26542566), ТОВ «Промінент» (ЄДРПОУ 41232137) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 636 678,06 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 394 626,93 грн., у результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 5 031 304,99 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно зі ст. 43 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Чинним законодавством, в тому числі Законом України «Про судову експертизу» від 25.02.1994 року, наказом Міністерства охорони здоров`я України № 254/790 від 26.06.1995 «Про затвердження інструкції про проведення судово-медичної експертизи», встановлено порядок та перелік судових експертиз та експертних спеціальностей, за якими присвоюється кваліфікація судового експерта фахівцям науково-дослідних установ судових експертиз МЮУ та МОЗ, регламентовано порядок проведення судових експертиз.

Враховуючи викладене, а також те, що проведення експертизи необхідне для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, для з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, а також враховуючи неможливість проведення експертизи без постановлення слідчим суддею відповідного рішення.

Керуючись ст.ст. 242-245 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Учителя Г.О. про проведення експертизи - задовольнити частково.

Призначити судової будівельно-технічної експертизи в рамках кримінального провадження № 32018160000000058 від 05.06.2018, проведення якої доручити експертам Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, на вирішення якої поставити наступні питання:

?Чи відповідають фактичні обсяги і вартість виконаних будівельних робіт ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) з капітального ремонту стадіону ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9, згідно договору № 130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9. Стадіон.», обсягам та вартості, вказаних в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2 в, довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3, якщо ні, то в якому обсязі і на яку суму грошових коштів?

?Якщо обсяги виконаних робіт та вартість таких не відповідає заявленим формам КБ-2 в та КБ-3, згідно договору підряду № 130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017, то в чому полягає різниця?

?Під час проведення експертизи надати можливість експерту відповісти на додаткові питання, які можуть виникнути під час її проведення, з метою проведення всебічного та об`єктивного проведення експертизи.

З метою проведення судової будівельно-технічної експертизи надати дозвіл експертам, яким буде доручено проведення експертизи, право безперешкодного доступу до стадіону ОЗОШ № 41, який розташований на земельній ділянці кадастровий номер 5110137600:39:009:0007 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9, яка на праві комунальної власності належить територіальній громаді міста Одеси в особі Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26597691) з метою перевірки повноти та об`ємів виконаних робіт ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) замовником яких є управління капітального будівництва Одеської міської ради згідно договору № 130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9. Стадіон.».

Для проведення судової будівельно-технічної експертизи надати експертам матеріали кримінального провадження № 32018160000000058 від 05.06.2018.

У разі звернення експерта з клопотанням про надання додаткових матеріалів та вчинення інших дій, пов`язаних із проведенням експертизи відповідно до ст. 69 КПК України клопотання спрямовувати на адресу слідчого Дегтяра Олександра Миколайовича за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5 чи прокуратури Одеської області за адресою: м. Одеса, вул. Пушкінська, 3.

Висновок експерта разом із об`єктами дослідження спрямовувати на адресу слідчого Дегтяра Олександра Миколайовича за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5 чи прокуратури Одеської області за адресою: м. Одеса, вул. Пушкінська, 3.

Попередити експертів, яким буде доручено проведення експертизи про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивого висновку експерта та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків, передбачених статтями 384, 385 КК України.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

24.09.2019