Ухвала суду № 84444146, 20.09.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16762/19

Провадження № 1-кс/344/8871/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

(вступна та резолютивна частина)

20 вересня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бабій О.М., з участю секретаря Орнат Л.І., адвоката Хряпи О.В., прокурора Гулянич М.М., розглянувши клопотання підозрюваного ОСОБА_1 , про проведення експертизи в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018090000000056 від 05.10.2018, з ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

Керуючись ст.ст. 242 -244, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначитиповторну комісійнусудово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 32018090000000056 від 05.10.2018.

Проведення експертизи доручити експертам Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз, що розташований за адресою м. Київ, вул. Смоленська 6.

Перед експертом поставити наступні запитання:

- Чи підтверджується документально зазначене в акті ГУ ДФС в Івано-Франківській обл. № 879/09-19-14-01-01/33162102 від 11.08.2017 року заниження ТОВ «Західгазтех» податку на прибуток за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рр. на суму 922 819 грн.?

- Чи відповідають визначені та задекларовані витрати ТОВ «Західгазтех» за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рр. наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України за договірними відносинами з ТОВ «Катзорр» (код ЄДРПОУ 40026705) та ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662)?

- Чи підтверджується документально зазначене в акті ГУ ДФС в Івано-Франківській обл. № 879/09-19-14-01-01/33162102 від 11.08.2017 року завищення ТОВ «Західгазтех» податкового кредиту при отриманні робіт, послуг від ТОВ «Катзорр» (код ЄДРПОУ 40026705) в загальній сумі 962 581.62 грн., у тому числі за квітень 2016 року - 166 725.23 грн., травень 2016 року - 66 735.63 грн., червень 2016 року - 295 413.36 грн., вересень 2016 року - 380 598.09 грн та жовтень 2016 року-53 109,34 грн.?

- Чи підтверджується документально зазначене в акті ГУ ДФС в Івано-Франківській обл.№ 879/09-19-14-01-01/33162102 від 11.08.2017 року завищення ТОВ «Західгазтех» податкового кредиту при отриманні робіт, послуг від ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662) за червень 2016 року на суму 62 773 грн.?

- Чи підтверджується документально обсяги господарських операцій та проведення розрахунків між ТОВ «Західгазтех» (код ЄДРПОУ 40026705) та ТОВ «Катзорр» за договором поставки № 14/04-02 від 14 квітня 2016 року?

- Чи підтверджується документально обсяги господарських операцій та проведення розрахунків між ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662) та ТОВ «Західгазтех» за договором субпідряду № 03/04-16 від 20 квітня 2016 року?

Зобов`язати прокурора у кримінальному провадженні на дослідження експертам надати усі необхідні матеріали кримінального провадження, у тому числі ті, що не були предметом дослідження судово-економічної експертизи №432/433/434/435/19-18, а саме:

1. Повідомлення про підозру від 15 серпня 2019 року;

2. Висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №432/433/434/435/19-28 від 19 квітня 2019 року;

3. Звіт незалежного аудиту про фактичні результати узгоджених процедур з документальної перевірки ТОВ «Західгазтех» за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року;

4. Договір поставки № 14/04-02 від 14 квітня 2016 року між ТОВ «Західгазтех» та ТОВ «Катзорр»;

5. Специфікація № 1 від 14 квітня 2016року;

6. Специфікація № 2 від 30 травня 2016 року;

7.Специфікація № 3 від 06 червня 2016 року;

8. Специфікація № 4 від 17 червня 2016 року;

9. Специфікація № 5 від 01 вересня 2016 року;

10. Специфікація № 6 від 14 вересня 2016року;

11. Специфікація № 7 від 26 вересня 2016 року;

12. Специфікація № 8 від 05 жовтня 2016 року;

13. Акт приймання-передачі товару № 1 від 25 квітня 2016року;

14. Акт приймання-передачі товару № 2 від 31 травня 2016 року;

15. Акт приймання-передачі товару № 3 від 07 червня 2016року;

16. Акт приймання-передачі товару № 4 від 21 червня 2016року;

17. Акт приймання-передачі товару № 5 від 02 вересня 2016року;

18. Акт приймання-передачі товару № 6 від 15 вересня 2016року;

19. Акт приймання-передачі товару № 7 від 28 вересня 2016року;

20. Акт приймання-передачі товару № 8 від 06 жовтня 2016року;

21. Видаткова накладна № 2 від 25 квітня 2016 року;

22. Видаткова накладна № 3 від 31 травня 2016року;

23. Видаткова накладна № 4 від 07 червня 2016року;

24. Видаткова накладна № 5 від 21 червня 2016 року;

25. Видаткова накладна №10 від 02 вересня 2016 року;

26. Видаткова накладна № 11 від 16 вересня 2016 року;

27. Видаткова накладна № 12 від 28 вересня 2016року;

28. Видаткова накладна № 13 від 06 жовтня 2016року;

29. Видаткова накладна №14 від 06 жовтня 2016 року;

30. Товарно-транспортна накладна № 1 від 25 квітня 2016року;

31. Товарно-транспортна накладна № 2 від 31 травня 2016року;

32. Товарно-транспортна накладна № 3 від 07 червня 2016року;

33. Товарно-транспортна накладна № 4 від 21 червня 2016 року;

34. Товарно-транспортна накладна № 5 від 02 вересня 2016 року;

35. Товарно-транспортна накладна № 6 від 15 вересня 2016року; 36. Товарно-транспортна накладна № 7 від 28 вересня 2016року;

37. Товарно-транспортна накладна № 8 від 06 жовтня 2016 року;

38. Податкова накладна № 1 від 19.04.2016року;

39. Податкова накладна № 2 від 22.04.2016року;

40. Податкова накладна № 3 від 25.04.2016року;

41. Податкова накладна № 1 від 31.05.2016року;

42. Податкова накладна № 1 від 06.06.2016року;

43. Податкова накладна № 3 від 21.06.2016року;

44. Податкова накладна № 1 від 01.09.2016року;

45. Податкова накладна № 2 від 16.09.2016року;

46. Податкова накладна № 3 від 27.09.2016року;

47. Податкова накладна № 4 від 28.09.2016року;

48. Податкова накладна № 1 від 06.10.2016року;

49. Податкова накладна № 2 від 06.10.2016року;

50. Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 3 від 04.05.2016;

51. Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 9 від 09.06.2016;

52. Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 14 від 14.06.2016;

53. Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 6 від 07.07.2016 року;

54.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 1 від 08.09.2016 року;

55.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних № 7 від 21.09.2016 року;

56.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних №17 від 30.09.2016 року;

57.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних №9 18 від 12.10.2016 року;

58.Виписка по рахунку за дату 19.04.2016року;

59.Виписка по рахунку за дату 22.04.2016року;

60.Виписка по рахунку за дату 25.04.2016року;

61.Виписка по рахунку за дату 31.05.2016року;

62.Виписка по рахунку за дату 06.06.2016року;

63.Виписка по рахунку за дату 17.06.2016року;

64.Виписка по рахунку за дату 01.09.2016року;

65.Виписка по рахунку за дату 16.09.2016року;

66.Виписка по рахунку за дату 27.09.2016року;

67.Виписка по рахунку за дату 06.10.2016року;

68.Договір субпідряду № 03/04-16 від 20.04.2016 року між ТОВ «Західгазтех» та ТОВ «Сімузар»;

69.Акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року (форма КБ-2в).

70.Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень2016року (форма КБ-3).

71.Податкова накладна № З0 від 07.06.2016року.

72.Податкова накладна № 31 від 07.06.2016року.

73.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних №11 від 13.06.2016 року.

74.Виписки по рахунку від 08.06.2016року.

75.Договір № 1512001132 від 30.12.2015 року між ТОВ «Західгазтех» та ПуАТ «Укртрансгаз», в особі філії «Управління магістральних газопроводів «Київтрансгаз».

76.Акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2016 року.

77.Акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт за травень-2 2016 року.

78.Акт № 3 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016року.

79.Акт № 4 приймання виконаних будівельних робіт за червень-2 2016 року.

80.Акт № 5 приймання виконаних будівельних робіт за червень-3 2016 року.

81.Акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2016 року.

82.Акт № 7 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2016року.

83.Акт № 8 приймання виконаних будівельних робіт за серпень-2 2016 року.

84. Акт № 9 приймання виконаних будівельних робіт за серпень-3 2016 року.

85. Акт № 10 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2016 року.

86. Акт № 11 приймання виконаних будівельних робіт за вересень-2 2016 року.

87. Акт № 12 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року.

88. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за травень 2016 року.

89. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2016 року.

90. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2016 року.

91. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за липень 2016 року.

92. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за серпень 2016 року.

93. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за вересень 2016 року.

94. Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за жовтень 2016 року.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ч.1 ст.384, ч.1 ст.385 КК України за дачу завідомо неправдивого висновку та про відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бабій О.М.