Ухвала суду № 84440840, 13.09.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15111/19

Провадження № 1-кс/686/13124/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №62019240000000187, -

ВСТАНОВИВ:

13.09.2019 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні із назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Північна, 99, другий поверх, кабінет №6, де здійснювалась господарська діяльність ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», яке на праві власності ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення речей та документів, які стосуються переміщення до митного кордону з Україною та подальшим проходженням митних формальностей на території України, реєстрації, перереєстрації, купівлі-продажу транспортних засобів з ідентифікаційними номерами шасі 1)WMA49SZZ49M532879 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2)WMA49SZZX9M533048 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3)WMA49SZZ39M532792 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску), зокрема митних декларацій, технічних паспортів іноземної реєстрації транспортних засобів, міжнародно товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур (invoice), документів на особу-водія, що здійснював транспортування зазначених транспортних засобів, іншої документації, що стосуються подання та оформлення зазначених транспортних засобів та фінансово-господарських операцій пов`язаних з ними, а також комп`ютерної техніки, засобів збереження інформації (флеш носії, жорсткі диски) та засобів зв`язку.

В судовому засіданні слідчий наполягав на задоволенні клопотання.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019240000000187 від 14.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358 КК України.

Згідно повідомлення СБУ у Хмельницькій області у діях посадових осіб Хмельницької митниці ДФС вбачаються ознаки зловживання службовим становищем, що спричинили тяжкі наслідки.

Так, 07.08.2017 року директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_7 подав до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/012538, в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_1 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (490 725,52 грн.). Сплачено податків в сумі 157 032,16 грн. (мито 49072,55 грн., ПДВ - 107959,61 грн.). Опрацювання ВМД №UA400030/2017/012538 здійснював ОСОБА_8 та виконував наступні форми митного контролю: 101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів; 103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби: 105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів; 107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

В ході опрацювання документів, які були подані до митного оформлення, а саме: експертного авто дослідження з оцінки колісною транспортного засобу та фотодокументів вказаного транспорту, встановлено, що бетонозмішувач на транспортному засобі МАН TGS 32.360 по зовнішніх ознаках встановлений не в заводських умовах. Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено: 11.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 . 22.08.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 . 31.08.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_3 .

28.08.2017 року директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_7 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/013776 в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонорозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (482259,68 грн.). Сплачено податків в сумі 154323,1 грн. (мито 48225,97 грн., ПДВ - 106097,13грн.). Опрацювання ВМД № UA400030/2017/013776 здійснював ОСОБА_9 , однак форми митного контролю відсутні.

Згідно отриманої відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено: 29.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_5 . 02.09.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 . 06.09.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_6 .

27.09.2017 року директор ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_7 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/015903 від. в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонорозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_7 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «Єврокарс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (497 570.96 грн.). Сплачено податків в сумі 159 222.71 грн. (мито 49 757,10 грн., ПДВ -109 465.61 грн.).

Опрацювання ВМД № UA400030/2017/015903 здійснював ОСОБА_10 та виконував наступні форми митного контролю:101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів; 103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби; 105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів; 107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено: 28.09.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 . 17.10.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 . 28.10.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (код ЄДРПОУ 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_9 .

Відповідно до заявленого коду УКТ ЗЕД 8705400000 ТОВ «РДВ-Транс» та ТОВ «Єврокарс» сплачено митних платежів в сумі 470,6 тис.грн. (мито + ПДВ). За вказаним кодом акциз не сплачується.

Згідно відповіді від офіційного дилера «MAN» в Україні ТОВ «Ман Трак енд Бас Юкрейн» на запит з УСБУ у Хмельницькій області отримано інформацію, в якій вказано, що автомобілі марки MAN; модель - TGS 32.360, виготовлений на базі - шасі, рік виготовлення та перша реєстрація - 2008 року, відповідає екологічним нормам EURO 4.

З урахуванням вищевикладеного випливає, що вказані транспортні засоби підпадають під код НОМЕР_10 (моторні транспортні засоби для перевезення вантажів з повною масою транспортного засобу понад 20 тон, що використовувалися), що з 01.01.2015 року відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» діє ставка акцизного податку - 1.65 EUR за 1 см3, транспортні засоби, що використовувалися понад 8 років.

При цьому, розрахунок митних платежів та їх сплата мала здійснитись з одного транспортного засобу наступним чином: мито - 497570,960*10%= 49757,10 грн. ; акциз - 10518*1,65=17354,7 Євро або 539699,7 грн.; ПДВ - (497570,960+49757,10+539699,7)* 20% = 217405,5 грн.;

Відповідно сплата податків повинна складати в сумі 806862,4 грн.; Сума не сплачених платежів (акциз+ПДВ) складає 647639,6 грн.

Відповідно до Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», згідно якого митне оформлення з метою вільного обігу та першою реєстрацією в Україну ввезених транспортних засобів за кодами товарних позицій 8701, 8702, 8703, 8704, 8705 згідно УКТ ЗЕД (584б-18), як вироблених в Україні і ввезених на митну територію України, нових і таких, що були в користуванні, здійснюються за умови їх відповідності екологічним нормам не нижче «Євро 5» з 1 Січня 2016 р.

Крім того, вищевказані працівники митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС при здійсненні митних формальностей по аналогічному товару УКТЗЕД 8701 20 90 00 із виконання форм митного контролю 105-2,106-2,107-3, додатково витребовували в суб`єктів ЗЕД документальні матеріали сертифікат відповідності екологічним нормам ТЗ, зокрема, за наступними ВМД:

Бадя Ю.Г. *№UA400030/2017/015776 від 26.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000; *№UA400030/2017/015702 від 25.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000; *№ UA400030/2017/015296 від 19.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «ЛюксМаш» код УКТЗЕД8701209000;

ОСОБА_8 : *№UA400030/2017/0022019від 26.12.2017суб`єкт ЗЕД-ТОВ«РДВ Транс»;*№UA400030/2017/022035від 26.12.2017суб`єкт ЗЕД-ТО«³н-Гранд»;

ОСОБА_10 :*№UA400030/2017/015393 від 20.09.2017 суб`єкт ЗЕД-ПП «Дока-Транс», кодУКТЗЕД8701209000; *№ UA400030/2017/014138 від 01.09.2017 суб`єкт ЗЕД-ТОВ «Елмонд».

В ході проведення митних формальностей, головні державні інспектори митного поста «Хмельницький-Центральний» ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , зловживаючи службовим становищем на користь ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», в порушення вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» не отримали додаткових документів, а саме сертифікату відповідності, що підтверджує екологічні норми транспортних засобів, чим сприяли у вільному випуску вказаних транспортних засобів на території України.

Таким чином, в діях головних державних інспекторів митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, а в діях директора ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_7 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в нежитловому приміщенні із назвою «Меблева фурнітура», що за адресою: м. Хмельницький, вул. Північна, 99, другий поверх, кабінет №6, де здійснювалась господарська діяльність ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», з метою відшукання речових доказів, а саме до речей та документів, які стосуються переміщення до митного кордону з Україною та подальшим проходженням митних формальностей на території України, реєстрації, перереєстрації, купівлі-продажу транспортних засобів з ідентифікаційними номерами шасі 1)WMA49SZZ49M532879 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2)WMA49SZZX9M533048 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3)WMA49SZZ39M532792 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску), зокрема митних декларацій, технічних паспортів іноземної реєстрації транспортних засобів, міжнародно товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур (invoice), документів на особу-водія, що здійснював транспортування зазначених транспортних засобів, іншої документації, що стосуються подання та оформлення зазначених транспортних засобів та фінансово-господарських операцій пов`язаних з ними, а також комп`ютерної техніки, засобів збереження інформації (флеш носії, жорсткі диски) та засобів зв`язку.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №177689953, від 14.08.2019 року нежитлове приміщення, що за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , .

Так, відповідно статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим наведені підстави для проведення обшуку, клопотання слідчого, погоджене з прокурором, відповідає вимогам статті 234 КПК України, існують достатні дані вважати, що у нежитловому приміщенні із назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: м. Хмельницький, вул. Північна, 99, другий поверх, кабінет №6, де здійснювалась господарська діяльність ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», можуть зберігатись речі, предмети та документи, які містять інформацію про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а тому клопотання слідчого, підлягає задоволенню.

Керуючись п. 4 ч. 2, ч. 4 ст.27, ст.234, 235 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №62019240000000187 від 14.03.2019 року ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також прокурорам групи прокурорів ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 із залученням співробітників ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області на проведення обшуку в нежитловому приміщенні із назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Північна, 99, другий поверх, кабінет №6, де здійснювалась господарська діяльність ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», яке на праві власності ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення речей та документів, які стосуються переміщення до митного кордону з Україною та подальшим проходженням митних формальностей на території України, реєстрації, перереєстрації, купівлі-продажу транспортних засобів з ідентифікаційними номерами шасі 1)WMA49SZZ49M532879 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2)WMA49SZZX9M533048 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3)WMA49SZZ39M532792 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску), зокрема митних декларацій, технічних паспортів іноземної реєстрації транспортних засобів, міжнародно товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур (invoice), документів на особу-водія, що здійснював транспортування зазначених транспортних засобів, іншої документації, що стосуються подання та оформлення зазначених транспортних засобів та фінансово-господарських операцій пов`язаних з ними, а також комп`ютерної техніки, засобів збереження інформації (флеш носії, жорсткі диски) та засобів зв`язку.

Ухвала діє по 13 жовтня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя