Ухвала суду № 84432949, 23.08.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/12262/19

Справа № 760/23336/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Коцюбко К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Ковалем Р.В, - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018110000000354 від 11.10.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2017-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що платник податків - фізична особа ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , протягом 2017-2019 років здійснював систематичну реалізацію власних квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок, таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_1 протягом 2017-2019 років, зареєстровано реалізацію квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок за адресою: АДРЕСА_15 та АДРЕСА_16, АДРЕСА_2 .

Крім того, встановлено, що ставка податку з доходів фізичних осіб у зазначений період становила 18%, однак ОСОБА_1 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_1 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%). Таким чином, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 2 802 тис. грн..

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_2 ( ІПННОМЕР_2 ) здійснював продаж квартир та іншого нерухомого майна, відомості, щодо припинення права власності, які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області Герасимів Юлією Вадимівною, (свідоцтво 8142).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять таємницю нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області - Герасимів Юлії Вадимівни, (свідоцтво 8142), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Коцюбко К.В. не з`явилася, проте 23.08.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Коцюбко К.В. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області - Герасимів Юлії Вадимівни, (свідоцтво 8142), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей та документів, які стосуються документів, що стали підставою для перереєстрації права власності квартири, за адресою: АДРЕСА_4 , 15.01.2015 12:44:08, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 18633830) та квартири, за адресою: АДРЕСА_4 , 15.01.2015 12:44:08, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 18633830), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Коцюбко Катерини Валеріївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, Коцюбко Катерині Валеріївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять таємницю нотаріальних дій, та перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області - Герасимів Юлії Вадимівни, (свідоцтво 8142), з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

1) документів, що стали підставою для перереєстрації права власності на об`єкти нерухомості, які належали на праві власності ОСОБА_2 (ІПННОМЕР_2) (довіреностей, заяв, свідоцтв, договорів, угод, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна:

- квартири, за адресою: АДРЕСА_5 , 24.02.2016 13:54:54, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 28418615);

- квартири, за адресою: АДРЕСА_6 , 26.07.2018 17:21:38, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 42254497);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_7 , (15.07.2016 18:44:01, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487310);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_8 , (15.07.2016 18:34:47, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487259);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_9 , (15.07.2016 18:23:38, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487196);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_10 , (15.07.2016 18:11:46, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487072);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_11 , (15.07.2016 16:29:54, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30485168);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_12 , (15.07.2016 17:21:51, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486189);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_13 , (15.07.2016 17:57:21, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486831);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_14 , (15.07.2016 18:03:48, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486958);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_2,АДРЕСА_3, (22.09.2016 15:15:50, приватний нотаріус Герасимів Юлія Вадимівна, Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 31520886).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк