Ухвала суду № 84415363, 18.09.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.09.2019 Справа № 554/8654/18

Провадження № 1кс/554/13758/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2019 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Савченко Л.І., при секретарі - Гаврись В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції Лагути О.О, погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області Ковіньком Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №12018170000000507 від 25 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.240 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Полтавській області старший лейтенант поліції Лагута О.О, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області Ковіньком Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №12018170000000507 від 25 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.240 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу та вилучення інформації та документів з приводу діяльності ТОВ «Буд Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 41846013), які перебувають у володінні Головного управління ДФС у м. Києві, яке розташоване за адресою: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, а саме до інформації та документів про:

-П. І.Б . керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

-реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органівякщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє;

-які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2017 по теперішній час;

-назву фактичного виду діяльності підприємства;

-чи проводились перевірки даного СГД дотримання вимог податкового законодавства в період часу з 01.01.2017 року по теперішній час;

-якщо так, то надати копії актів;

-дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначення дати та підстави прийняття такого рішення);

-чи є підприємство платником ПДВ? Якщо так, зазначити відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

-чи є у вказаного СГД заборгованості по сплаті податків з 01.01.2017 та по теперішній час;

-інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

-кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2017 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

-чи подавались ДПІ позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

-про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

-інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

-чи наявна інформація про факти відкриття відносно даного СГД кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.);

-чи проводились правоохоронними органами вилучення документівданого СГД. Якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

-податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2017-2018 р.р.

Клопотання обґрунтоване тим, що 25.10.2018 року на території Марківської сільської ради Кобеляцького району було виявлено незаконно діючий кар`єр, з якого здійснюється незаконне видобування корисних копалин загальнодержавного значення.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області, зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, надали дозвіл та не перешкоджали в подальшому у відборі ґрунту без спеціального дозволу на земельній ділянці розташованій за межами населеного пункту с. Марківка Марківської сільської ради Кобеляцького району, чим спричинили тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

В ході проведення досудового розслідування 16.11.2018 року за участі працівника ДП «Український геологічний науково-виробничий центр» (Укрнаукагеоцентр) НАК «Надра України» проведено огляд кар`єру за межами населеного пункту с. Марківка Кобеляцького району Полтавської області. В ході проведеного огляду з кар`єру відібрано зразки ґрунту, які поміщені до дев`яти полімерних прозорих пакетів.

В ході проведення огляду місця події, зокрема земельної ділянки розташованої поблизу с. Марківка Кобеляцького району Полтавської області на території Марківської сільської ради, за участі працівника ГУ Держгеокадастру в Полтавської області було встановлено, що на оглядовій земельній ділянці розташований кар`єр,з якого незаконно здійснюється забір грунту (глини) без будь-яких дозвільних документів, що підтверджує факт не вжиття заходів керівництвом Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що

до сесії Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області надійшло звернення ТОВ «Буд Інвест Компані» (м. Київ, вул. Вербова, буд. 4-А, код ЄДРПОУ 41846013), з проханням надання дозволу для погодження земельної ділянки сільськогосподарських угідь (сіножаті, пасовища) загальною площею близько 12 га на території Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області - для тимчасового забору і розміщення резерву ґрунту (з подальшою рекультивацією) у зв`язку з реконструкцією автодороги Решетилівка-Кобеляки-Царичанка-Дніпро.

04.06.2018 року сесія Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області, не зважаючи на те, що вищевказана земельна ділянка знаходиться за межами с. Марківка, вирішила надати погодження на земельну ділянку орієнтовною площею 12,00 га сільськогосподарських угідь (сіножаті, пасовища), що знаходяться за межами населених пунктів Марківської сільської ради Кобеляцького району Полтавської області для тимчасового забору і розміщення резервного грунту (з подальшою рекультивацією). Враховуючи те, що вищевказана земельна ділянка знаходиться за межами с. Марківка, згідно вимог чинного законодавства, дозвіл повинен надаватися Кобеляцькою районною державною адміністрацією Полтавської області.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань видами діяльності ТОВ «Буд Інвест Компані» являються наступні: добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю, добування піску, гравію, глин і каоліну, добування інших корисних копалин та розроблення кар`єрів.

Під час досудового розслідування установлено, що ТОВ «Буд Інвест Компані» 03.01.2018 року взято на облік як платник єдиного внеску в Головному управлінні ДФС у м. Києві.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, щодо правовідносин між ТОВ «Буд Інвест Компані» та Марківською сільською радою Кобеляцького району Полтавської області, являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отримання інформації по діяльності ТОВ «Буд Інвест Компані», що перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві

З метою отримання вказаної інформації 18.12.2018 року на адресу начальника Головного управління ДФС у м. Києві направлено запит в порядку статті 93 КПК України та відповідь на адресу органу досудового розслідування до цього часу не надійшла.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування злочинної діяльності службовими особами ТОВ «Буд Інвест Компані», подальшого встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документів, що перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві.

Окрім цього, без тимчасового доступу неможливо встановити, виявити сліди вчинення кримінального правопорушення та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, способу вчинення кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та осіб, яким можуть бути відомі будь-які обставини вчинення кримінального правопорушення.

У разі відмови слідчим-суддею у задоволенні клопотання щодо ненадання дозволу та отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, це позбавить можливості в ході досудового розслідування, призначити та провести судові економічні та почеркознавчі експертизи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Приймаючи до уваги, що при розслідуванні кримінального провадження потрібні первинні документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, і які знаходиться у володінні Головного управління ДФС у м. Києві, мають доказове значення при проведенні досудового розслідування, і що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий звернувся з даним клопотанням.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розгляд даного клопотання проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий Лагута О.О. у судове засідання не з`явився, надіслав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохав розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання .

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів163 КПК України

Судом установлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №12018170000000507 від 25 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.240 КК України (а.с. 4).

Інформація по діяльності ТОВ «Буд Інвест Компані», що перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві має суттєве значення для справи для встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, документування злочинної діяльності службовими особами ТОВ «Буд Інвест Компані», подальшого встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, виявлення сліди вчинення кримінального правопорушення та відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, способу вчинення кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та осіб, яким можуть бути відомі будь-які обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення судових експертиз.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а отримання цих відомостей в інший спосіб неможливо, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ групі слідчих у складі: Лагути Олега Олександровича, Шульги Олександра Миколайовича, Сухини Владислава Володимировича, Корнійчука Артура Сергійовича, Болтнєвої Марії Олександрівни, Лиховида Руслана Ігоровича, Зацеркляного Максима Вікторовича, Перерви Альони Ігорівни , Ільїної Жанни Василівни, Кіяшко Тетяни Миколаївни, Мухи Оксани Юріївни, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення інформації та документів з приводу діяльності ТОВ «Буд Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 41846013), які перебувають у володінні Головного управління ДФС у м. Києві, яке розташоване за адресою: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, а саме до інформації та документів про:

-П. І.Б . керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

-реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органівякщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє;

-які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2017 по теперішній час;

-назву фактичного виду діяльності підприємства;

-чи проводились перевірки даного СГД дотримання вимог податкового законодавства в період часу з 01.01.2017 року по теперішній час;

-якщо так, то надати копії актів;

-дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначення дати та підстави прийняття такого рішення);

-чи є підприємство платником ПДВ? Якщо так, зазначити відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

-чи є у вказаного СГД заборгованості по сплаті податків з 01.01.2017 та по теперішній час;

-інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

-кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2017 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

-чи подавались ДПІ позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

-про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

-інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

-чи наявна інформація про факти відкриття відносно даного СГД кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.);

-чи проводились правоохоронними органами вилучення документівданого СГД. Якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

-податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2017-2018 р.р.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Савченко