Ухвала суду № 84346682, 13.09.2019, Шевченківський районний суд м. Львова

Справа № 466/7098/19

У Х В А Л А

іменем України

13 вересня 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Федорова О.Ф. секретар судового засідання Романчук М.С., розглянув клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Канус Х.І. погоджене прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 Ліховиним І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019140090002974 від 03.09.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.125 КК України, -

встановив:

11.09.2019 року слідчий СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Канус Х.І. звернулась до Шевченківського районного суду м. Львова з клопотанням погодженим прокурором військової прокуратури Львівської місцевої прокуратури № 2 Ліховиним І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12019140090002974 від 03.09.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.125 КК України .

В обґрунтування клопотання зазначає, що 02.09.2019 у Шевченківський ВП ГУНП у Львівській області надійшла заява ОСОБА_1 про те, що 01.09.2019 року невідома особа, перебуваючи за адресою АДРЕСА_1 нанесла їй тілесні ушкодження.

Досудовим слідством встановлено, що 03.07.2019 власниця квартири ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 уклала письмовий договір оренди квартири за адресою:АДРЕСА_1 з неповнолітньою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на термін 24 місяці та підписала Акт прийому – передачі, передавши ключі ОСОБА_3 .

Досудовим слідством також встановлено, що квартира за адресою АДРЕСА_1 належить на праві власності трьом співвласникам: ОСОБА_2 ,ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , на підставі свідоцтва про право власності від 17.07.2002 р. серії №59952 виданого Шевченківською районною адміністрацією Львівської міської ради.

05.09.2019 проведено допит свідка ОСОБА_2 , яка є однією із співвласників квартири за адресою АДРЕСА_1 , та яка повідомила у показах, що близько 5–ти років надає в оренду квартиру за вищевказаною адресою.

З огляду на це, з метою перевірки вчинення співвласниками інших кримінальних правопорушень, в кримінальному провадженні підлягають встановленню та дослідженню документи, які містять відомості про суми доходів отриманих орендодавцем та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків.

Згідно з п.п. 20.1.23 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право надавати відповідно до закону інформацію з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків та Державного реєстру страхувальників органам державної влади, Пенсійному фонду України та органам фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Згідно пп. 2 п. 1 розділу V Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків включаються наступні дані про фізичних осіб, а саме : джерела отримання доходів; об`єкти оподаткування; сума нарахованих та/або отриманих доходів; сума нарахованих та/або сплачених податків; інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків.

Відповідно до п. 41.1 Податкового кодексу України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2018 р. № 296 «Про реформування територіальних органів Державної фіскальної служби” реорганізовано органи Державної фіскальної служби шляхом їх приєднання як структурних підрозділів до відповідних територіальних органів Служби.

Територіальним органом Державної фіскальної служби у Львівській області є Головне управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Відповідно до Додатку №15 до Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.09.2017 року № 822, відомості про доходи накопичуються у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, починаючи з 01 січня 1998 року, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), які щокварталу подаються податковими агентами до територіальних органів ДФС.

Слідчий вказує, що зважаючи на значний термін здачі в оренду житла орендодавцем (співвласником ОСОБА_2 ), дослідженню в кримінальному провадженні підлягає інформація про суми доходів отриманих орендодавцем та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків орендодавцем за договором (договорами) оренди квартири за адресою АДРЕСА_1 – ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_1 ) та/або співвласником: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2 ) та/або співвласником: ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_3 ), за період із 17 липня 2002 року до 01 вересня 2019 року.

Вказана інформація перебуває у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Враховуючі вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини, необхідно вилучити та дослідити вищезазначені відомості, однак враховуючи, що вони містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані осіб, які знаходяться у володільця персональних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи та відомості знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35) та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В зв"язку з наведеним слідчий Шевченківського відділу поліції ГУ НП у Львівській області Канус Х.І. просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий Шевченківського відділу поліції ГУ НП у Львівській області Канус Х.І. не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності, зазначила, що клопотання підтримує у повному обсязі.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що таке є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно з положенням ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного та керуючись: ст. ст. 40, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив :

Клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Канус Х.І. погоджене прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 Ліховиним І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019140090002974 від 03.09.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.125 КК України– задовольнити.

Надати слідчому СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області Канус Х.І. тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості проджерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 17 липня 2002 року до 01 вересня 2019 року ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_1 ) та/або співвласником: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2 ) та/або співвласником: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_3 ), - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи Головного управління ДФС у Львівській області.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Канус Х.І.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. Ф. Федорова