Ухвала суду № 84340554, 17.09.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/7426/19

Провадження № 1-кс/711/3090/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Степаненко О.М., при секретарі Чмих І.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Черкаси клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Колісника А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Колісник А.В., звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що ПП «Інгпостач» (ЄДРПОУ 36949885) в період 2018-2019 років з метою подальшого отримання відшкодування ПДВ з державного бюджету провели ряд безтоварних операцій з ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) з придбання спреду солодковершкового та суміші рослинно-вершкової в кількості близько 2000 тонн на загальну суму близько 130 млн. грн.

Так в подальшому з метою формування податкового кредиту службові особи ПП «Мілкстар» здійснили ряд безтоварних операцій із ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) щодо надання послуг по переробці давальницької сировини та транспортних послуг.

Окрім зазначеного ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Агросвіт» (ЄДРПОУ 31711298) шляхом реалізації суміші рослинно-вершкової на суму близько 81 млн. грн. яку в подальшому СТОВ «Агросвіт» використано не було. Також ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) шляхом реалізації цукру на суму близько 130 млн. грн. та суміші рослинно-вершкової на суму близько 63 млн. грн. які в подальшому не були реалізовані.

Так СТОВ «Ліщинівське» безпідставно сформувало податковий кредит шляхом реалізації зерна при відсутності орендованих площ земель для фактичного його вирощування.

Зважаючи на викладене, з метою об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до податкових документів по взаємовідносинах ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) із контрагентами щодо здійснення вищеописаних операцій. Так відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПАТ «Христинівський молокозавод» взято на облік Христинівською ДПІ Уманського управління ГУ ДФС у Черкаській області01.03.1991 за № 2322040079.

Так з метою повноти розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отримані доступу до документів Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області.

В зв`язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту та об`єктивність досудового розслідування, а також те, що вказана інформація необхідна для проведення судових експертиз, слідчий просить задовольнити клопотання в повному обсязі, розглянути клопотання без виклику представників Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, вказані документи зберігаються у Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що за адресою: м. Христинівка, вул. Гонти, 2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити. Звернувся до суду із заявою про не фіксування судового процесу технічними засобами.

Представник Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 7 ст. 163 КПК України).

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення; відомості до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області; вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Колісника А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області старшому лейтенанту поліції Коліснику А.В., старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області капітану поліції Коваль О.О., старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Коротичу В.П., старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Супруну В.І., слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Гаркуші А.О., слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Байдаченку О.Д., працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України заступнику начальника відділу майору поліції Лук`яненку С.В., ст. о/у в ОВС капітану поліції Олянецькому К.О., ст. о/у в ОВС майору поліції Чумаку В.О., о/у старшому лейтенанту поліції Рямову О.О. за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України до документів, які знаходяться в Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, а саме:

Відомості про всі діючі та закриті банківські рахунки ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) з 01.01.2017 року по теперішній час;

Інформацію про доходи та витрати (в т.ч. кредиторську заборгованість) ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) з 01.01.2017 року по теперішній час;

Інформацію щодо звітування ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) як платника податку з 01.01.2017 року по теперішній час із зазначенням видів діяльності за які проводилося звітування;

Актів перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

Документів податкової звітності ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) з 01.01.2017 року по теперішній час, а саме: звітності 1-ДФ із розшифровкою даних ПІБ працівників та інформації про отримання доходів вказаним підприємством та розшифровки по контрагентам додаток № 5 до податкової звітності із зазначенням назви контрагента, ЄДРПОУ, суми перерахованих коштів та призначення платежу.

Інформацію щодо електронних адрес та ІР – адреси з яких було надіслано податкову звітність вказаним підприємством з 01.01.2017 року по теперішній час.

Інформацію про обсяги відшкодування податку на додану вартість з бюджету з 01.01.2017.

Вказані документи зберігаються у Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що за адресою: м. Христинівка, вул. Гонти, 2.

Строк дії ухвали - до 17 жовтня 2019 року.

Роз`яснити адміністрації Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. М. Степаненко