Ухвала суду № 84317491, 17.09.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/12334/19

Провадження № 1-кс/686/13142/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Порозова І.Ю., з участю секретаря судового засідання – Гарячої Д.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюка О.І., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 62019240000000156,

ВСТАНОВИЛА:

13.09.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюк О.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Генеральної прокуратури України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Казначейства України.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «Слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019240000000156 від 06.03.2019 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, встановлено, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , з цією метою створили та зареєстрували на себе та підставних осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ряд товариств: ТОВ «Радіомонтаж» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс» та ТОВ «Альпмонтаж».

Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_7 , який, спільно із невстановленими особами, що здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів (далі ПММ), здійснює сприяння в документальному оформленні фінансово-господарських операцій по придбанню у них ПММ для вищевказаних фіктивних СГД. Фактично, ПММ реалізовуються поза бухгалтерським обліком за готівку, яка в подальшому, разом з документами «прикриття» передається організаторам вказаної протиправної схеми.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_7 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_7 звернувся до колишнього співробітника ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_8 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_8 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрацію податкових накладних підконтрольних ОСОБА_7 товариств в кінці лютого 2019 року було відновлено.

З метою встановлення походження грошових коштів, які перераховувались на рахунки ТОВ «Висотник Сервіс», підтвердження чи спростування факту перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Висотник Сервіс» на рахунки пов`язаних товариств, у томі числі з ознаками фіктивності, або пов`язаних фізичних осіб – підприємців, в результаті проведення фінансових операцій, є необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей щодо руху коштів по належному ТОВ «Висотник Сервіс» банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у Казначействі України (ел. адм. под.); юридичної справи ТОВ «Висотник Сервіс» у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між товариством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідча, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИЛА:

Надати слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюку Олександру Івановичу, Помилуйку Денису Володимировичу, Невмержицькому Максиму Івановичу, Погодицькому Юрію Володимировичу, Добровольському Віталію Віталійовичу, Новаку Олександру Григоровичу, Михайлову Павлу Сергійовичу, Дашевській Тетяні Дмитрівні, Шабатурі Максиму Вікторовичу, Гризовському Дмитру Ігоровичу, Вівдичу Олександру Геннадійовичу, Сенюку Михайлу Володимировичу та прокурорам групи прокурорів Лотоцькому Едуарду Станіславовичу, Сурнику Руслану Петровичу, Юрчуку Олександру Васильовичу, Бондару Євгену Володимировичу, Мусіюку Юрію Дмитровичу, Барабашу Андрію Григоровичу, Павловському Сергію Мар`яновичу, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Казначейства України (ел. адм. под.) (МФО 899998), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, а саме до юридичної справи ТОВ «Висотник Сервіс» (код ЄДРПОУ 40161935), у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки; руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 у друкованому та електронному вигляді із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття та переведення грошових коштів, видаткових касових ордерів і інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали, із можливістю виготовлення та вилучення копій цих документів.

Службовим особам Казначейства України, що за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість виготовити та вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 16 жовтня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя