Ухвала суду № 84301114, 13.09.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/7429/19

У Х В А Л А

13 вересня 2019 року слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси Кучеренко В.Г., за участю: секретаря судових засідань – Гладиш О.Ю.,

розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Колісника А.В. погоджене заступником начальника відділу прокуратури Черкаської області Кочерга О.В., внесене в кримінальному провадженні за № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Колісник А.В. звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням погодженим заступником начальника відділу прокуратури Черкаської області Кочерга О.В., внесене в кримінальному провадженні за № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання вказує, що в провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Інгпостач» (ЄДРПОУ 36949885) в період 2018-2019 років з метою подальшого отримання відшкодування ПДВ з державного бюджету провели ряд безтоварних операцій з ПП «Мілкстар» (ЄДРПОУ 36543514) з придбання спреду солодковершкового та суміші рослинно-вершкової в кількості близько 2000 тонн на загальну суму близько 130 млн. грн.

Так в подальшому з метою формування податкового кредиту службові особи ПП «Мілкстар» здійснили ряд безтоварних операцій із ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 00451725) щодо надання послуг по переробці давальницької сировини та транспортних послуг.

Окрім зазначеного ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Агросвіт» (ЄДРПОУ 31711298) шляхом реалізації суміші рослинно-вершкової на суму близько 81 млн. грн. яку в подальшому СТОВ «Агросвіт» використано не було. Також ПП «Мілкстар» було сформовано податковий кредит для СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) шляхом реалізації цукру на суму близько 130 млн. грн. та суміші рослинно-вершкової на суму близько 63 млн. грн. які в подальшому не були реалізовані.

Так СТОВ «Ліщинівське» безпідставно сформувало податковий кредит шляхом реалізації зерна при відсутності орендованих площ земель для фактичного його вирощування.

Зважаючи на викладене, з метою об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до податкових документів по взаємовідносинах СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) із контрагентами щодо здійснення вищеописаних операцій. Так відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань СТОВ «Ліщинівське» взято на облік Христинівською ДПІ Уманського управління ГУ ДФС у Черкаській області 29.03.2000 за № 20\1.

Так з метою повноти розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отримані доступу до документів Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області.

З огляду на наявність достатніх вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, у володінні якого знаходиться інформація на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В зв`язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту та об`єктивність досудового розслідування, а також те, що вказана інформація необхідна для проведення судових експертиз (економічна, почеркознавча, тощо).

Вказані документи зберігаються у Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що за адресою: м. Христинівка, вул. Гонти, 2.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

В судове засідання слідчий не з`явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З огляду на положення ст.162 КПК України слідчий просить надати йому доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що за адресою: м. Христинівка, вул. Гонти, 2.

Відомості, що містяться в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, яка є предметом доказування під час досудового розслідування в межах даного кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Колісника А.В. погоджене заступником начальника відділу прокуратури Черкаської області Кочерга О.В., внесене в кримінальному провадженні за № 12019250000000162 від 14.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області старшому лейтенанту поліції Коліснику А.В., старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області капітану поліції Коваль О.О., старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Коротичу В.П., старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Супруну В.І., слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Гаркуші А.О., слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області майору поліції Байдаченку О.Д., працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України заступнику начальника відділу майору поліції Лук`яненку С.В., ст. о/у в ОВС капітану поліції Олянецькому К.О., ст. о/у в ОВС майору поліції Чумаку В.О., о/у старшому лейтенанту поліції Рямову О.О. за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України до документів, які знаходяться в Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, а саме: відомості про всі діючі та закриті банківські рахунки СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) з 01.01.2017 року по теперішній час; інформацію про доходи та витрати (в т.ч. кредиторську заборгованість) СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) з 01.01.2017 року по теперішній час; інформацію щодо звітування СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) як платника податку з 01.01.2017 року по теперішній час із зазначенням видів діяльності за які проводилося звітування; актів перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2017 року по теперішній час; документів податкової звітності СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03794555) з 01.01.2017 року по теперішній час, а саме: звітності 1-ДФ із розшифровкою даних ПІБ працівників та інформації про отримання доходів вказаним підприємством та розшифровки по контрагентам додаток № 5 до податкової звітності із зазначенням назви контрагента, ЄДРПОУ, суми перерахованих коштів та призначення платежу; інформацію щодо електронних адрес та ІР – адреси з яких було надіслано податкову звітність вказаним підприємством з 01.01.2017 року по теперішній час; інформацію про обсяги відшкодування податку на додану вартість з бюджету з 01.01.2017.

Вказані документи зберігаються у Христинівської ДПІ Уманського управління ДПІ в м. Черкасах ГУ ДФС в Черкаській області, що за адресою: м. Христинівка, вул. Гонти, 2.

Строк дії ухвали – до 13 жовтня 2019 року.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В. Г. Кучеренко