Ухвала суду № 84298929, 16.09.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.09.2019 Справа № 554/8219/19

Провадження № 1кс/554/13549/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2019 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Савченко Л.І., при секретарі - Гаврись В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Момот В.О., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури Туліним Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 62019170000000762 від 21.08.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Момот В.О., звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури Туліним Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 62019170000000762 від 21.08.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу речей та документів, що знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, адреса м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, та підпорядкованих структурних підрозділів, а саме документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу, а саме:

-матеріали облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130);

-податкові та звітні декларації, звіти, баланси за усіма видами податків та зборів (щоквартальні та річні) з додатками до них, декларації з податку на прибуток, звіти єдиного соціального внеску вказаних підприємств;

-акти, довідки, аналітичні дослідження чи інші матеріали щодо проведення за період з 01.01.2017 по теперішній час, камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), аналітичних досліджень, висновків щодо встановлених порушень, також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавств, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, відомості про працівників інспекції, які здійснювали такі перевірки, тощо;

-декларацій за формою 1ДФ (персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб), які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаними підприємствами, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

--розрахункові рахунки відкриті вказаними підприємствами;

-документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

-документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України»;

-документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначених підприємств з відповідного реєстру;

-листи (запити), які направлялись ГУ ДФС у Дніпропетровській області на адресу зазначених підприємств, відповіді на них;

-податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ГУ ДФС у Дніпропетровській області, сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження вказаними підприємствами, та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів їх посадовим особам;

-- інформацію чи звертались вказані підприємства за відшкодуванням сум ПДВ, вказавши періоди та надати матеріали перевірок щодо відпрацювання заявлених до відшкодування сум ПДВ;

наявну інформацію щодо перебування засновників ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) засновниками та директорами інших підприємств, з можливістю ознайомлення з ними та наданням для вилучення їх оригіналів.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто та в інтересах третіх осіб, зокрема посадових осіб Дніпропетровської обласної адміністрації, службових осіб ТОВ «Місткомбуд» та ТОВ «Будмакс-Компані», використовуючи службові повноваження не вчиняють дії з віднесення суб`єктів господарювання до категорії «ризикових» та вносять недостовірні відомості до актів податкових перевірок.

Під час досудового розслідування згідно інформування управління Служби безпеки України у Дніпропетровській області та інших матеріалів досудового розслідування було встановлено, що на території Дніпропетровської області здійснюють фінансово - господарську діяльність ряд підприємств: ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553, м. Дніпро, директор ОСОБА_1 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 ), ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 39091713, м. Дніпро, директор ОСОБА_2 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 ) та інші (входять в сферу впливу підприємців: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), які за сприянням службових осіб Дніпропетровської ОДА, виступають постійними переможцями тендерних процедур з реалізації основних інфраструктурних проектів (здебільшого у сфері ЖКГ) за бюджетні кошти.

Серед виявлених порушень встановлені факти розкрадання коштів посадовими особами Департаменту (раніше Управління, реорганізовано у 2018 році) капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04011650) за участю ТОВ «Містокомбуд» під час виконання робіт по об`єкту: «Будівництво навчально-виховного комплексу на території КЗ «Обухівська загальноосвітня школа №2» Дніпровської районної ради Дніпропетровської області» на загальну суму 35,9 млн. грн. за договором №82/05-7 від 16.05.2017 та ТОВ «Будмакс-Компані» під час виконання робіт по об`єкту: «Будівництво навчально-виховного комплексу на території КЗ «Підгородненська загальноосвітня школа №4» Дніпровської районної ради Дніпропетровської області» на загальну суму 35,6 млн. грн. за договором №69/03-18 від 22.03.2018. Зокрема виконання робіт відбувалось з використанням низькоякісних матеріалів (бруківка, суміші, плитка та інше), недотримання норм та стандартів при проведенні ремонтних та будівельних робіт, а також залученні до виконання робіт не кваліфікованого персоналу, що проявилось у швидкому псуванні елементів благоустрою вказаних об`єктів та руйнуванні їх окремих частин незважаючи, що здача об`єктів завершеного будівництва відбулась лише у кінці 2018 року.

Зазначені факти зафіксовані протоколом робочої наради Дніпровської РДА Дніпропетровської області від 19.07.2019.

В ході перевірки інформації встановлено, що до кошторисної документації закладені заздалегідь завищені коефіцієнти, що призводить до штучного завищення вартості виконання робіт, в результаті чого до актів виконаних робіт вносяться недостовірні дані щодо обсягів та вартості робіт та послуг.

При цьому, службові особи ТОВ «Містокомбуд» та ТОВ «Будмакс-Компані» під час виконання умов вказаних договорів, з метою ухилення від сплати оподаткування, в даних податкової звітності відобразили придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК Укр-Тех Альянс» (код ЄДРПОУ 41156643), ТОВ «Даника» (код ЄДРПОУ 40130886) та інші.

Також, за наявними даними провадження зазначеної протиправної схеми відбувається за попередньою змовою із невстановленими службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які зловживаючи владою або службовим становищем систематично отримують неправомірну вигоду від зазначених підприємців за безперешкодне ведення ними незаконної фінансово-господарської діяльності, а саме: забезпечують реєстрацію податкових накладних, навмисно не вчиняють дії з віднесення вказаних операції до категорії «ризикових» та вносять недостовірні відомості до актів податкових перевірок.

За наявними даними під час виконання ТОВ «Містокомбуд» та ТОВ «Будмакс-Компані» зазначених проектів було нанесено збитки державним інтересам у великому розмірі, однак, для виведення повного розміру матеріальної шкоди необхідне проведення будівельно-технічних експертиз.

Відповідно до протоколу робочої наради Дніпровської РДА Дніпропетровської області від 19.07.2019 встановлено перелік недоліків при будівництві виявлених при подальшій роботі комунальних закладів «Підгородненський навчально-виховний комплекс №4 «Загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів – дошкільний навчальний заклад» та «Обухівський навчально-виховний комплекс №2 «Загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів – дошкільний навчальний заклад» Дніпровської районної ради Дніпропетровської області.

Окрім того, до матеріалів досудового розслідування долучено фотографії недоліків будівництва, що призводять до неможливості нормального функціонування навчально виховних закладів.

Будучи допитаною в якості свідка начальник групи централізованого господарського обслуговування відділу освіти, культури, молоді та спорту Дніпровської районної державної адміністрації Дніпропетровської області - Демченко Антоніна Григорівна зазначила, що на адресу відділу освіти, культури, молоді та спорту Дніпровської районної державної адміністрації надходили клопотання директора КЗ Підгородненський НВК № 4, який перебуває на балансі відділу освіти, культури, молоді та спорту Дніпровської районної державної адміністрації з проханнями звернути увагу на проблемні питання які були виявлені нею з початку роботи в закладі, а саме: Відсутня вентиляція у котельні. В проектно-кошторисної документації передбачено встановлення 3-х дефлекторів та отворів для димових труб, але вони відсутні;

В складському приміщенні котельні для зберігання пілетів відсутні двері. В проектно-кошторисної документації передбачено двері для розгрузки пілетів, але вони відсутні;.Двері центрального входу не відрегульовані, що призводить до їх самовільного відкривання;На території дошкільного підрозділу має місце просідання бруківки загальної площею 800 м.кв. (біля сходів електрощитової, на задньому подвір`ї, на під`їздах до зливної ями); Утворились провали біля водостоку поруч зливної ями; Цегляна кладка зливної ями потребує герметизацію, при незначних опадах вода потрапляє в яму; Просідання ґрунту в місцях прокладання труб водопостачання для зрошення;

Адміністрація закладу систематично зверталась до ТОВ «Будмакс-Компані» щодо усунення недоліків, але на теперішний час недоліки не усунені.

На надіслане повідомлення директора закладу було звернуто увагу та в свою чергу направлено листи в електронну вигляді на електронну адресу обласного УКБ (uks.oda@adm.dp.gov.ua) з викладеними недоліками будівництва, проте відповіді на лист з викладеними проблемами, Адміністрація не отримала.

Станом на 19.07.2019, також залишаються проблемні питання щодо недоліків в будівництві об`єкту, а саме: Фасад будівлі на теперішний час значно пошкоджено, та має недоліки в монтажі;Протікає стеля будівлі в групі № 4,5;Будівля має внутрішні тріщини, в коридорі 1 поверху; Сонячні панелі не працюють;Не працює пожежна сигналізація;Вентиляційна система не працює. В групах № 5,6 запах невідомого походження; Відсутній пожежний гідрант;Котельна не працює належним чином. Значна задимленість приміщення, в складському приміщенні котельні для зберігання пілетів відсутні двері, відсутня підлога в приміщенні де зберігаються пілети, через що пілети вологі;Система опалення приміщень не працює належним чином (в де яких приміщень відсутня в загалі); Не працює кабель Інтернету; Просідання бруківки загальної площею 800 м.кв. (біля сходів електрощитової, на задньому подвір`ї та на під`їздах до зливної ями);.Не функціонує каналізація в будівлі у зв`язку з чим присутній неприємний запах;Покрівля будівлі знаходиться в недобудованому стані;Не встановлено бойлер в пральні та харчоблоку;Лампи головного освітлення будівлі у зв`язку з потраплянням води находяться в аварійному стані;Тріщини в підпорної стіни, що свідчить про значний зсув ґрунту. Зсув ґрунту спостерігається по всій прилеглій території дошкільного закладу; Цегляна кладка зливної ями потребує герметизацію, при незначних опадах вода потрапляє в яму.

Поряд з тим, повідомила що від керівника КЗ Обухівський НВК № 2, який знаходиться на балансі відділу освіти, культури, молоді та спорту Дніпровської районної державної адміністрації, на адресу відділу освіти, культури, молоді та спорту Дніпровської районної державної адміністрації надходили клопотання з проханнями звернути увагу на проблемні питання, а саме:Згідно акту від 13.12.2018, щодо питання про низьку температуру ясельної спальні та ясельного туалеті - в спальні – 14-15 градусів, в туалеті 12-13 градусів;З початку зими, при випаданні снігу, перепадів температури повітря, відлиги почалося протікання даху на 2-му поверсі нового будинку дошкільного навчального закладу;02 січня 2019 року в 3.00 сталося розмерзання вентиляційного радіатору на стелі 1-го поверху. Внаслідок чого, 1-ий поверх будівлі було затоплено. В групі № 1 постраждали меблі, килимкові покриття;Стеля харчоблоку знаходиться в аварійному стані, внаслідок протікання даху. До цього часу щоденно стеля харчоблоку протікає;21.01.2019 р. на ІІ поверсі в групі № 6 та коридорах почала протікати стеля і вода стікає до цього часу;28.01.2019 р. на ІІ поверсі в групі № 5 теж почала протікати стеля в спальній та туалетній кімнатах, знову постраждали килимові покриття;Впродовж січня почали протікати вікна на ІІ поверсі;Внаслідок цих аварійних ситуацій, пошкоджено стелі в групах № 5, № 6 (намокла та відпала штукатурка), карточки (армстронг), які покривають стелі на І та ІІ поверсі в коридорах будівлі пошкоджено у кількості 60 штук;

Адміністрація закладу систематично зверталась до ВАТ «Містокомбуд» щодо усунення недоліків, але на теперішний час недоліки не усунуто.

На надіслане повідомлення директора закладу було звернуто увагу та в свою чергу направлено лист в електронну вигляді на електронну адресу обласного УКБ (uks.oda@adm.dp.gov.ua) з викладеними недоліками будівництва, проте відповіді на лист з викладеними проблемами, Адміністрація не отримала.

Станом на 19.07.2019 також залишаються проблемні питання щодо недоліків в будівництві об`єкту, а саме:Фасад будівлі на теперішний час значно пошкоджено, та має недоліки в монтажі;Протікає стеля будівлі;Будівля має внутрішні тріщини, спальні, коридор, пральня, кухня, в кімнатах відпочинку, на терасі не функціонує зливна система та інше;Сонячні панелі не працюють;Не працює пожежна сигналізація;Вентиляційна система не працює;Пожежні резервуари не утримують воду;Не закріплені територіальні світові стовпчики та відсутня в них електрика у зв`язку з аварійним станом;Котельна не працює належним чином. Значна задимленість приміщення, в складському приміщенні котельні для зберігання пілетів відсутні двері, протікає стеля котельні, відсутня підлога в приміщенні де зберігаються пілети, пілети вологі;Система опалення приміщень не працює належним чином (в де яких приміщень відсутня в загалі);Не працює кабель Інтернету;Просідання бруківки біля котельної;Не функціонує каналізація всередині будівлі у зв`язку з чим присутній неприємний запах; Покрівля будівлі знаходиться в недобудованому стані;

З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області, а також інших причетних до злочину осіб, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) за період з 1 кварталу 2017 по даний час, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені належним чином копії.

В ході досудового розслідування відповідно до відкритих даних Міністерства юстиції України було встановлено, що зазначені вище документи підприємств ТОВ «Містокомбуд» та ТОВ «Будмакс-Компані» перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а), та підпорядкованих підрозділах, що дає підстави вважати про наявність вищевказаних речей та документів у володінні даної установи.

Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, слідство в подальшому зможе використати, як докази в кримінальному провадженні, так як вони необхідні для проведення судових експертиз, з метою встановлення суми матеріальної шкоди, містять підписи осіб які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки та інші фактичні дані, що мають доказове значення.

Так, запитувані документи містять інформацію необхідну для встановлення всіх обставин кримінального провадження, зокрема підтвердить той факт, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області не здійснили заходи реагування при виявлення невідповідності наданим документам.

Іншими способами довести обставини кримінального правопорушення, встановити причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, місцезнаходження грошових коштів здобутих злочинним шляхом неможливо.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розгляд даного клопотання проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий Момот В.О. у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання .

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів163 КПК України/

Судом установлено, що у провадженні Територіального управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у місті Полтаві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 62019170000000762 від 21.08.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (а.с. 11-12).

Інформація, яка міститься в документах, що знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, адреса м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, та підпорядкованих структурних підрозділів, а саме документах реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) за період з 01.01.2017 до теперішнього часумає суттєве значення для справи для встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Вищевказані документи містяться відомості, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення та інше та в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному, так як вони містять підписи осіб які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки, відомості про рух грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інші фактичні дані. Окрім цього вони можуть знадобитись для проведення експертизи, в тому числі для визначення розміру матеріальних збитків, заподіяної кримінальним правопорушенням.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а отримання цих відомостей в інший спосіб неможливо, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити .

1.Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчим Першого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, у місті Полтаві Смуку І.І., Удовиченко В.А., Шингарьову Д.О., Папу В.В., Харченко Я.Є., Момот В.О., Осадчому П.В., Шереметі Р.Р., Передірію А.О. до документів, знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, адреса м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, та підпорядкованих структурних підрозділів, а саме до документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу, а саме:

-матеріали облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130);

-податкові та звітні декларації, звіти, баланси за усіма видами податків та зборів (щоквартальні та річні) з додатками до них, декларації з податку на прибуток, звіти єдиного соціального внеску вказаних підприємств;

-акти, довідки, аналітичні дослідження чи інші матеріали щодо проведення за період з 01.01.2017 по теперішній час, камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), аналітичних досліджень, висновків щодо встановлених порушень, також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавств, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, відомості про працівників інспекції, які здійснювали такі перевірки, тощо;

-декларацій за формою 1ДФ (персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб), які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаними підприємствами, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

--розрахункові рахунки відкриті вказаними підприємствами;

-документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

-документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України»;

-документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначених підприємств з відповідного реєстру;

-листи (запити), які направлялись ГУ ДФС у Дніпропетровській області на адресу зазначених підприємств, відповіді на них;

-податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ГУ ДФС у Дніпропетровській області, сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження вказаними підприємствами, та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів їх посадовим особам;

- інформацію чи звертались вказані підприємства за відшкодуванням сум ПДВ, вказавши періоди та надати матеріали перевірок щодо відпрацювання заявлених до відшкодування сум ПДВ;

наявну інформацію щодо перебування засновників ТОВ «Містокомбуд» (код ЄДРПОУ 39397553) та ТОВ «Будмакс-Компані» (код ЄДРПОУ 390917130) засновниками та директорами інших підприємств,з можливістю ознайомлення з ними та наданням для вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Савченко