Ухвала суду № 84292478, 22.08.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12897/19

1-кс/295/6710/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицькій Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 12018060020003142 старшим слідчим з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних провадження ГУ ДФС у Житомирській області Кравченком В.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.08.2018 року за № 12018060020003142, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000) розмитнювали його під видом суміші бітумною (УКТЕЗЕД 2715000091) чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на територію України суб`єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) оформлено на митних постах «Північний» та «Коростень» Житомирської митниці ДФС 547 митних декларацій в режимі «Імпорт» з товаром - «суміш бітумна, модифікована для дорожніх покриттів марки В, ТУ ВУ 300577484.015-2013;ДСТУ БВ.2.7.-313:2016» загальною вартістю 200 182,1 тис. грн. Відповідно до документів, що надавались при митному оформленні товар заявлено за кодом згідно УКТЗЕД 2715000091 (ставка ввізного мита - 2%). При цьому, відповідно норм пояснень до УКТ ЗЕД затверджених наказом ДФС України № 401 від 09.06.2015, основною вимогою до бітумних сумішей для класифікації за товарною позицією 2715 є індекс пенетрації (метод голки), визначений за методом ЕМ 1426, не менш як 400 за температури 25°С.

Крім того слідчий зазначив, що згідно висновків департаменту податкових та митних експертиз ДФС України індекс пенетрації становить менше 50 од. тобто дослідження вказує на, що згідно якісних та кількісних показників зазначений товар це бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000) (ставка ввізного мита - 2%). Відповідно до протоколу огляду від 05.02.2019 року АІС «Податковий Блок» ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) знаходиться на податковому обліку у Головному управлiнні ДФС в Iвано-Франкiвськiй областi, в Коломийському управлiнні, Коломийської ДПI (м.Коломия).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що у зазначених Державних податкових інспекціях зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов`язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з вищевикладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Кравченку В.І., та особам, що будуть діяти за його дорученням, постановою, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Головному управлінні ДФС в Iвано-Франкiвськiй областi, в Коломийському управлінні, Коломийської ДПI (м.Коломия) документів що стосуються ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040):

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 21.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: