Ухвала суду № 84250055, 12.09.2019, Старобільський районний суд Луганської області

12.09.19

ЄУН № 431/5193/18

Провадження 1-кс/431/1224/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

12 вересня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Воронкін О.А.,

за участі секретаря: Савкової Т.Є.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юриста 2 класу Литвинюка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за №32017130000000017 від 22.05.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юрист 2 класу Литвинюк О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32017130000000017 від 22.05.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Флагман», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Флагман» (код за ЄДРПОУ 32163435, юридична адреса: Луганська область, м. Брянка, вул. Дудніча буд. 1-а, директор - ОСОБА_1 , головний бухгалтер - ОСОБА_2 ) у період 2016 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним господарським операціям з ТОВ «Юні Консалтінг Груп» (код за ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Віззарт» (код за ЄДРПОУ 39991259), ТОВ «ПКФ Контур» (код за ЄДРПОУ 39474213) та ТОВ «Десна - Торг 2014» (код за ЄДРПОУ 39561976) умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 5 436 315 грн.

25.10.2017 в офісі ТОВ «Флагман» за адресою: м. Київ, вул. Анрі Барбюса, буд. 40 офіс 24 на підставі ухвали Слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В. від 28 серпня 2017 року, проведений обшук в ході якого вилучено оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Флагман» з ТОВ «Юні Консалтінг Груп» та ТОВ «ПКФ Контур». Інших бухгалтерських документів зазначених в ухвалі слідчого судді не виявлено. Цього ж дня за вказаною адресою старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В. і була допитана у якості свідка бухгалтер ТОВ «Флагман» ОСОБА_2 яка засвідчила, що усі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флагман» знаходяться за юридичною адресою підприємства і за наявної нагоди документи будуть надані органу досудового розслідування.

17.09.2018 був допитаний колишній керівник ТОВ «Юні Консалтінг Груп» ОСОБА_3 який надав свідчення про свою не причетність до діяльності ТОВ «Юні Консалтінг Груп» та заперечив свою причетність до складання та підписання бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Флагман» та ТОВ «Юні Консалтінг Груп». Згідно висновку судового експерта сектору технічних досліджень документів та почерку відділу криміналістичних видів досліджень Луганського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 22.10.2018 №19/113/6-4/164е підписи в вилучених бухгалтерських документах по взаємостосунках ТОВ «Флагман» та ТОВ «Юні консалтинг Груп» в графі директор ОСОБА_3 , виконані не ОСОБА_3 а іншою особою.

11.12.2018 був допитаний колишній керівник ТОВ «ПКФ Контур» ОСОБА_4 який надав свідчення про свою не причетність до діяльності ТОВ «ПКФ Контур» та заперечив свою причетність до складання та підписання бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Флагман» та ТОВ «ПКФ Контур». Згідно висновку за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи старшого судового експерта лабораторії криміналістичних видів досліджень Донецького НДІСЕ від 27.03.2019 №1807/1808 підписи в вилучених бухгалтерських документах по взаємостосунках ТОВ «Флагман» та ТОВ «ПКФ Контур» в графі директор ОСОБА_4 , виконані не ОСОБА_4 а іншими особами.

30.08.2019 судовим експертом Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України за постановою слідчого в рамках кримінального провадження №32017130000000017 від 22.05.2017 проведена судово-економічна експертиза (висновок експерта №140/19 від 30.08.2019) згідно висновку якої підтверджується, що в деклараціях з ПДВ ТОВ «Флагман» за період січень 2016 - листопад 2016 року, занижений податок на додану вартість в розмірі - 3 111 821,00 грн. за рахунок податкових накладних отриманих від ТОВ «Юні Консалтінг Груп» у розмірі 500 840,00 грн. ПДВ та ТОВ «ПКФ Контур» у розмірі 2 610 981,00 грн. ПДВ.

У клопотанні прокурор ставить питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Флагман»(код за ЄДРПОУ 32163435).

Прокурор Литвинюк О.В. в судове засідання не з`явився, надав клопотання про розгляд вказаної справи без його участі. У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримав із підстав наведених у ньому. Просив суд його задовольнити. Також суд вважає обґрунтованим доводи прокурора щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв`язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 22.05.2017 до ЄРДР за №32017130000000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули: службові особи ТОВ «Флагман» (код за ЄДРПОУ 32163435, юридична адреса: Луганська область, м. Брянка, вул. Дудніча буд. 1-а, директор - ОСОБА_1 . , головний бухгалтер - ОСОБА_2 ) у період 2016 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним господарським операціям з ТОВ «Юні Консалтінг Груп» (код за ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Віззарт» (код за ЄДРПОУ 39991259), ТОВ «ПКФ Контур» (код за ЄДРПОУ 39474213) та ТОВ «Десна - Торг 2014» (код за ЄДРПОУ 39561976) умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 5 436 315 грн.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юриста 2 класу Литвинюка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР Стрільцовій Інні Яковлівні, старшому слідчому з ОВС Баранову Олексію Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС Лисогору Вадиму Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС Циганковій Яні Сергіївні, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Флагман» (код за ЄДРПОУ 32163435), яке знаходиться на податковому обліку в ГУ ДПС у Луганській області (м. Брянка), юридична адреса: Луганська область, м. Брянка, вул. Дудніча буд. 1-а, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, електронних копій для запобігання можливому знищенню, а саме до: установчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування та інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Флагман» (код за ЄДРПОУ 32163435) з ТОВ «Юні Консалтінг Груп» (код за ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Віззарт» (код за ЄДРПОУ 39991259), ТОВ «ПКФ Контур» (код за ЄДРПОУ 39474213) та ТОВ «Десна - Торг 2014» (код за ЄДРПОУ 39561976) за період 01.01.2016 по 31.12.2016 року які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, а також приказів про призначення та звільнення директора ОСОБА_1 та бухгалтера ОСОБА_2 , функціональні обов`язки директора ОСОБА_1 та бухгалтера ОСОБА_2 , виробничі характеристики на директора ОСОБА_1 та бухгалтера ОСОБА_2

Строк дії ухвали встановити до 11.10.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.А. Воронкін