Ухвала суду № 84245613, 09.09.2019, Оболонський районний суд міста Києва

09.09.2019 Справа № 756/10989/19

№1-кс/756/2657/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2019 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев`ятко В.В., за участю секретаря Когутка В.В., розглянувши клопотаннястаршого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д. М. про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінального провадження слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100100000105 від 01.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що службові особи ТОВ "ДК "Базис" (код 34620099) ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік на загальну суму 4 289 255 грн. шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" (код 39599711), щодо придбання цінних паперів, що підтверджено актом перевірки №393/26-15-14-01-05/34620099 від 06.06.2018. Крім того встановлено, що уповноваженою особою від ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" виступало ТОВ "Донброкфінанс" (код 38846114), емітентом цінних паперів виступало ТОВ "Компанія з управління активами "ІФК" (код 33743672, ПЗНВІФ "Аргос"), депозитарна установа ТОВ "ІК "Добрий капітал" (код 33948171), ТОВ "Укрекобудінвест" (код 34355660).

Також встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2019 роки створили/придбали ряд підприємств, серед яких ТОВ «Аксор Груп» (код 38968386), ПП «Діколь» (код 36940162), ТОВ «Санті-Ресурс» (код 39716534), ТОВ «Пром-рент» (код 39735138), ТОВ «Каді-Дім» (код 40563704), ТОВ «Арніка 2016» (код 40532058), ТОВ «Ідеа-Юг» (код 40543976), ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), ТОВ "Лоурінг інвест" (код 40783111), ТОВ «Дисконт» (код 40459764), ТОВ «Транс и Ко» (код 40197029) з метою прикриття незаконної діяльності, а також для надання податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи не маючи наміру здійснювати господарську діяльність передбачену статутними документами з виробництва товарів, виконання робіт та надання послуг, з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності, придбали та зареєстрували ряд суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Граніт - Флагма» (код 42202737), ТОВ «БФ Екобуд» (42076831), ТОВ «БК Фаворитбуд» (42482046), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Скайфорд Груп» (42192483), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753), ТОВ «БФ Альфабудпром» (42517094).Так, в подальшому було встановлено, що ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753)мали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136). Крім того, до ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136) було скеровано постанову про витребування документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753) та у відповідь на постанову було отримано відмову у наданні таких документів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом вилучення їх оригіналів,а саме первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, тощо) та інших документів які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136) з ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753)за період з 01.08.2018 по 31.03.2019.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136) проводили фінансово-господарські операції з ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753).

Підставою для внесення клопотання, стала необхідність в отриманні дозволу на розкриття комерційної таємниці, яка міститься в документах.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що воно містить підстави визначені ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи те, що з клопотання убачається доведеність можливості використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини кримінального провадження клопотання підлягає задоволенню, однак оскільки необґрунтована необхідність вилучення безпосередньо оригіналів вказаних документів, вважаю, що в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д. М. про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Козлову М.О. тимчасовий доступ документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме:документів ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136) щодо проведення фінансово-господарський операцій з ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753)з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136), за період з 01.08.2018 по 31.03.2019, а саме наступних документів:

-первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, тощо) та інших документів які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Мастербуд ЛТД» (код 31520136) з ТОВ «БК«Укрбілд» (41984104), ТОВ «Профініт-Інформ» (39826481), ТОВ «Одеса Укрбуд» (42388753).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Дев`ятко