Постанова № 8422566, 18.02.2010, Лубенський міськрайонний суд Полтавської області

                                                                ПОСТАНОВА                         Справа № 4-38/10 р.

     ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

 18 лютого 2010 року                                                   м. Лубни

Лубенський міськрайонний суду

                             Полтавської області в складі:

головуючого судді - Іващенко Ю.А.

при секретарі - Мирній Т.Ф.

з участю прокурора Загребельного О.В.

в судовому засіданні в залі суду м. Лубни розглянувши подання слідчого Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про  проведення позапланової виїзної документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

      18 лютого 2010 року слідчий Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 за згодою з прокурором  звернувся в суд з поданням про проведення позапланової виїзної документальної перевірки  діяльності ТОВ «Водоканал Техсервіс» (юридична адреса: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52, ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. виконавчим комітетом Лубенської міської ради ).

В поданні слідчий Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 вказав, що слідчим Лубенської міжрайонної прокуратури проводиться розслідування кримінальної справи № 10640011 порушеної 09 лютого 2010 року по факту відчуження активів підприємства, що перебували в податковій заставі службовими особами комунального підприємства “Лубниводоканал”, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК України .

В ході дослідчої перевірки встановлено, що згідно актів № 2 від 07.02.2007 року та № 4 від 29.10.2008 року працівниками Лубенської ОДГО були описані активи КП «Лубниводоканал», на які поширюється право податкової застави, а саме : приміщення контори (розташоване: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52); приміщення гаражів (розташоване: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52); приміщення майстерні (розташоване: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52); будівлі каналізаційно - насосних станцій № 1 та № 5; будівлі блоку виробничого приміщення очисних споруд; водонапірна башня ВМЗ № 3 (розташовані за адресою: м. Лубни, вул, Індустріальна, 9), загальною первісною вартістю 1 105 503, 22 грн., та залишковою вартістю 389558,11 грн., які внесені до Державного реєстру обтяжень рухомого майна (реєстраційний номер 4473225 від 09.02.2007 року та реєстраційний номер 8198803 від   17.11.2008 року).

Службові особи Комунального підприємства «Лубниводоканал», в порушення вимог ст. 8 Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», достовірно знаючи про наявність в підприємства податкового боргу та перебування вищезазначеного майна у податковій заставі, всупереч інтересам служби, без відповідного узгодження з податковим органом, зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, на підставі акту прийому - передачі основних засобів від 24.12.2009 року здійснили передачу основних засобів підприємства, що перебували на балансі КП «Лубниводоканал» та перебували у податковій заставі до Фонду комунального майна, а потім (акт прийому-передачі від   24.12.2009 року) на ТОВ «Водоканал Техсервіс».

Таким чином, службові особи своїми діями, що виразились у відчуженні активів КП «Лубниводоканал», які перебували у податковій заставі, здійснили відчуження активів на загальну суму 389558,11 грн., чим спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

На даний час активи КП «Лубниводоканал», які перебували у податковій заставі знаходяться у користуванні ТОВ «Водоканал Техсервіс». В ході проведення досудового слідства виникла необхідність у встановленні наявності передбачених законодавством України дозвільних документів на здійснення діяльності ТОВ «Водоканал Техсервіс» (ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. Виконаним комітетом Лубенської міської ради), що потребують спеціальних дозволів та ліцензій; правомірність включення до тарифів, виписка та складання документів бухгалтерської та податкової звітності з включенням сум ПДВ і перебування на обліку як платника ПДВ; правомірність передачі в оренду основних засобів Комунального підприємства «Лубниводоканал» ( ідентифікаційний номер 03351906, зареєстрованого 04.12.2006 р. Виконавчим комітетом Лубенської міської ради ), які перебувають у податковій заставі згідно актів опису № 2 від 07.02.2007 р., № 4 від 29.10.2008 р. Товариству з обмеженою відповідальністю «Водоканал Техсервіс» (ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. Виконаним комітетом Лубенської міської ради).

Враховуючи думку прокурора та розглянувши подані до суду документи, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки в ході розслідування кримінальної справи  виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки діяльності ТОВ «Водоканал Техсервіс» (юридична адреса: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52, ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. виконавчим комітетом Лубенської міської ради ), що має значення для повного об’єктивного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 66 Кримінально-процесуального кодексу України, ст. 11-1 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого Лубенської міжрайонної прокуратури про проведення позапланової виїзної документальної перевірки діяльності  ТОВ «Водоканал Техсервіс» (юридична адреса: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52, ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. виконавчим комітетом Лубенської міської ради) -задовольнити.

Призначити  по   кримінальній справі  № 10640011, порушеної 09 лютого 2010 року    по факту відчуження активів підприємства, що перебували в податковій заставі службовими особами комунального підприємства “Лубниводоканал”, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК України,  позапланову виїзну документальну перевірку діяльності ТОВ «Водоканал Техсервіс» (юридична адреса: м. Лубни, вул. Авіаторська, 52, ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. виконавчим комітетом Лубенської міської ради ).

Проведення перевірки доручити працівникам  Лубенської об’єднаної державної податкової інспекції.

Датою початку перевірки вважати наступний робочий день від дати винесення  постанови на проведення позапланової перевірки ТОВ «Водоканал Техсервіс». Тривалість позапланової    виїзної   перевірки   не   повинна перевищувати   10   робочих   днів.

На вирішення працівників державної податкової інспекції поставити наступні питання:

- наявності передбачених законодавством України дозвільних документів на здійснення діяльності ТОВ «Водоканал Техсервіс» ( ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.2009 р. Виконачим комітетом Лубенської міської ради ), що потребують спеціальних дозволів та ліцензій ;  

- правомірність включення до тарифів, виписка та складання документів бухгалтерської та податкової звітності з включенням сум ПДВ і перебування на обліку як платника ПДВ ;  

-  правомірність передачі в оренду основних засобів Комунального підприємства «Лубниводоканал» ( ідентифікаційний номер 03351906, зареєстрованого 04.12.2006 р. Виконавчим комітетом Лубенської міської ради ), які перебувають у податковій заставі згідно актів опису № 2 від 07.02.2007 р., № 4 від 29.10.2008 р. Товариству з обмеженою відповідальністю «Водоканал Техсервіс» ( ідентифікаційний код 36416274, зареєстрованого 24.07.200^ р. Виконачим комітетом Лубенської міської ради) .  

Суддя  Лубенського

 міськрайонного суду                     ОСОБА_2