Ухвала суду № 84212099, 30.08.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5945/2019

Справа № 428/9668/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Кожем`яки А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про призначення судової економічної експертизи та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 12018130000000172 від 07.07.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

27.08.2019 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про призначення судової економічної експертизи.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий посилається на те, що СУ ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018130000000172 від 07.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням сесії Кремінської міської ради Кремінського району Луганської області № 22/6 від 17.05.2017 року «Про внесення змін до міського бюджету на 2017 рік» затверджено проект капітального ремонту п`яти спортивних майданчиків зі встановленням тренажерів, за рахунок коштів фонду регіонального розвитку та коштів міського бюджету, на загальну суму 1 282 545 грн.

На виконання рішення сесії, 13.09.2017 року Кремінська міська рада з ТОВ «Східекобуд» (м. Кремінна) уклала договори підряду: № 130917, № 130917/1, № 130917/2, № 130917/3 та № 130917/4 з капітального ремонту спортивних майданчиків зі встановленням тренажерів, за наступними адресами: м. Кремінна, провулок Медовий, 2-б; м. Кремінна, площа Красна, 16-а; м. Кремінна, вул. Победи, 2; м. Кремінна, вул. Дружби, 4 та сел. Стара Краснянка, провулок Шахтний, 20, всього на загальну суму 1 117 397 грн., в тому числі податок на додану вартість (далі - ПДВ) у сумі 186 232,8 грн.

Також, у вересні 2017 року Кремінською міською радою та ТОВ «Східекобуд» затверджена договірна ціна та проектно-кошторисна документація в якій вартість капітального ремонту спортивних майданчиків та встановлення тренажерів вказана з урахуванням ПДВ.

29.09.2017 року Кремінська міська рада, на виконання умов договорів підряду, на банківський рахунок ТОВ «Східекобуд», відкритий в АТ «Приватбанк», перерахувало попередню оплату в розмірі 50 % від загальної суми договорів на придбання будівельних матеріалів, виробів та конструкцій, всього на загальну суму 599 526 грн., в тому числі ПДВ - 99 921 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що на дату укладання договорів - 13.09.2017 року та на дату отримання попередньої оплати - 29.09.2017 року, згідно до інформації Єдиного банку даних платників податків - юридичних осіб ДФС України ТОВ «Східекобуд» не обліковувався як платник ПДВ, а було зареєстровано лише 01.12.2017 року.

Крім того встановлено, що ТОВ «Східекобуд» вперше звернулося до ГУ ДФС у Луганській області із заявою про реєстрацію платником податку на додану вартість - 02.10.2017 року.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження проведеного ГУ ДФС у Луганській області № 31/12-32-16-01-21757011 від 29.07.2019 року, посадовими особами ТОВ «Східекобуд» безпідставно отримано бюджетні кошти, як сплату ПДВ у сумі 99 921 грн., які були отримані у складі попередньої оплати ( у розмірі 50 %) у загальній сумі 599 526 грн., так як станом на 29.09.2017 року ТОВ «Східекобуд» не було зареєстроване платником ПДВ, ТОВ «Східекобуд» отримало свідоцтво платника ПДВ лише 01.12.2017 року.

У клопотанні слідчого ставиться питання про призначення судової економічної експертизи та залучення до її проведення експертів Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

У судове засідання старший слідчий СУ ГУНП в Луганській області Журілов В.В. не з`явився, до суду надав заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 12018130000000172 від 07.07.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що для всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, а також визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням, потрібні спеціальні знання, а тому слідчий суддя вважає за необхідне клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В. задовольнити та призначити у даному кримінальному провадженні судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Керуючись ст. 110, 242-244, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про призначення судової економічної експертизи задовольнити.

Призначити судову економічну експертизу у кримінальному провадженні № 12018130000000172 від 07.07.2018 року, до проведення якої залучити експертів Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову експерта від давання висновку без поважних причин за ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експертизи поставити наступне питання:

- чи підтверджуються документально висновки аналітичного дослідження ГУ ДФС у Луганській області № 31/12-32-16-01-21757011 від 29.07.2019 року в частині безпідставного отримання бюджетних коштів ТОВ «Східекобуд» у сумі 99 921 грн.?

- чи відповідає вимогам Податкового кодексу України факт отримання ТОВ «Східекобуд», як не платником ПДВ, передплати від Кремінської міської ради з урахуванням ПДВ?

Надати для дослідження експерту копії матеріалів кримінального провадження № 12018130000000172 від 07.07.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова