Ухвала суду № 84204045, 11.09.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4931/19

пр.№ 1-кс/464/2244/19

У Х В А Л А

11 вересня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Гаврилишин О.Б., з участю слідчого Петренка І.В., розглянувши клопотання про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренко І.В. у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32019140000000040 від 10.05.2019 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Галабурдою А.В., про проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, чорнових записів, штампів, печаток, компютерної техніки, засобів звязку, пристроїв для запису відео, що свідчать про протиправну діяльність, а також не облікованих готівкових коштів одержаних від здійснення протиправної діяльності.

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.05.2019 до ЄРДР за №32019140000000040, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального правопорушення слугували матеріали другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких, службові особи ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248) під час здійснення господарської діяльності, в період з 01.01.2018 по 01.04.2019 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5401051 грн.

Так, ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» у продовж 2018-2019 років реалізувало 567 536 шт. гіпсокартону по ціні 38,4 грн./шт. Вказана вартість гіпсокартону являється на 57,1 грн./шт. нижчою ціни придбання та ціни виробника, яка становить 95,5 грн./шт. Відтак, службовими особами даного товариства, в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України занижено вартість реалізації гіпсокартону на суму 32406306 грн. (в т. ч. ПДВ 5401051 грн.).

З метою встановлення осіб причетних до ухилення від сплати податків, а також інших відомостей, що мають значення для розслідування кримінального провадження, в оперативне управління ГУ ДФС у Львівській області скеровано доручення №2799/23.02-13 від 29.07.2019. На виконання вказаного доручення, оперативним управлінням ГУ ДФС у Львівській області, супровідним листом №3/21.14-10 від 10.09.2019 надано інформацію про те, що ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2. За вказаною адресою розташований майновий комплекс, котрий складається з офісних, складських, торгівельних та виставкових приміщень. Документально вказаний майновий комплекс поділений на кілька обєктів нерухомості, котрим присвоєно різні адреси, а саме: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3. Засновниками та власниками ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» є ОСОБА_3 та Будівельна компанія «Новобуд 1», директором якої являється ОСОБА_4.

До схеми по ухиленню від сплати податків ОСОБА_4 залучив підконтрольних фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Зокрема, службові особи ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» здійснюють закупівлю різного роду будівельних матеріалів на тіньовому ринку за не обліковані готівкові кошти та проводять подальшу їх реалізацію покупцям. Отримані готівкові кошти від збуту вказаних будівельних матеріалів вносяться на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_2) і в подальшому перераховуються на рахунки ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ», як за реалізований гіпсокартон.

Встановлено, що ОСОБА_6, зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1. Згідно із інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №180481680 від 10.09.2019, квартира за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_7.

Отже внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому житлі можуть знаходитися речі, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренко Івану Васильовичу дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, чорнових записів, компютерної техніки, штампів, печаток, що підтверджують протиправну діяльність, а також не облікованих готівкових коштів одержаних від здійснення протиправної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок