Ухвала суду № 84166715, 10.09.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/7154/19

Провадження № 1-кс/711/2955/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Степаненко О.М., при секретарі Чмих І.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області капітана поліції Гребенюка Є.О. про тимчасовий доступ до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області капітан поліції Гребенюк Є.О. звернувсядо слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України.

Клопотання мотивує тим, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області задокументовано злочинну діяльність групи службових осіб з числа юридичних осіб приватного права та фізичних осіб, які організували на території Черкаської, Київської, Дніпропетровської та Харківської областей протиправну фінансову схему по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість з метою виведення капіталів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в «тіньовий» обіг та подальшої легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Під час проведення негласних розшукових заходів в рамках оперативно-розшукової справи встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП «Калда» - ОСОБА_1 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 . Крім того, ОСОБА_1 вступила в злочинну мову з директорами ТОВ «Рісонпродакшн» - ОСОБА_5 та ТОВ «Укр агро союз» - ОСОБА_6 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_5 залучений в якості пособника директор ТОВ «ЮК «Біржа підприємств» ОСОБА_7 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_8 . Також встановлено, що послугами ОСОБА_5 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_9 , до якої увійшли – директор ТОВ «Нікітін та партнери» ОСОБА_10 , директор ТОВ «Стил форт буд» ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , директор ТОВ «ПлатинумТрейд» ОСОБА_13 , директор ТОВ «Стілторгтрейд» ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та директор ТОВ «Укрбух» ОСОБА_16 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколу за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від15.01.2018 встановлено, що в період серпня-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_6 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_6 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. При цьому, безпосередньо ОСОБА_6 являється засновником або керівником ТОВ «Украгросоюз» (ЄДРПОУ 41109017), ТОВ «БК «Будівельні системи України» (ЄДРПОУ 41244357), ТОВ «Торговий дім «чай, кава, капучино» (ЄДРПОУ 41252373), ТОВ «Всеукраїнське бюро транспортних послуг» (ЄДРПОУ 41252221), ТОВ «Всеукраїнське бюро будівельної комплектації» (ЄДРПОУ 41244430), юридичні адреса яких зареєстровані як на території м. Києва, так і в м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_6 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

За результатами проведеного обшуку 22.05.2018 в м. Києві за місцем проживання ОСОБА_6 виявлена печатка ТОВ «ПРОМ-ИКС», (ЄДРПОУ 40164682), котрий не має ніякого відношення до даного ТОВ, що дає нам підстави вважати, що діяльність ТОВ «ПРОМ-ИКС» фіктивна.

Враховуючи викладені вище обставини, на даний час, з метою підтвердження фіктивної діяльності вказаного вище суб`єкту господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме: облікової справи ТОВ «ПРОМ-ИКС», (ЄДРПОУ 40164682), що зареєстроване за адресою: Київська область, місто Київ, вулиця Федори Пушиної, будинок АДРЕСА_1 10, з 2017 року по теперішній час. Вказана інформація та документи перебувають в володінні ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ у Святошинському районі, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити клопотання в повному обсязі та з метою забезпечення належного виконання ухвали про тимчасовий доступ до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, а також забезпечення збереження цілісності інформації та документів, просить розглянути дане клопотання без повідомлення осіб, у володінні яких знаходить інформація, що витребовується.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ у Святошинському районі в судове засідання не викликався, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення; відомості до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ у Святошинському районі; вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області капітана поліції Гребенюка Є.О. про тимчасовий доступ до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ПРОМ-ИКС», (ЄДРПОУ 40164682), що зареєстроване за адресою: Київська область, місто Київ, вулиця Федори Пушиної, будинок АДРЕСА_1 , квартира 10, а саме:

-обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності підприємства;

-декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток з відповідними додатками та уточненнями, за період з 2017 року по час дії ухвали;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) за період з 2017 року по час дії ухвали;

-матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, матеріали інвентаризації, пояснення, актів перевірок місцезнаходження, тощо) за період з 2017 року по час дії ухвали.

Вказана інформація та документи перебувають в володінні ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ у Святошинському районі, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області Гребенюка Є.О. та старшого о/у в ОВС 3 сектору відділу КЗЕ Управління СБ України в Черкаській області майора Мусієнко М.Д.

Строк дії ухвали - до 10 жовтня 2019 року.

Роз`яснити службовим особам ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ у Святошинському районі, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. М. Степаненко