Ухвала суду № 84115000, 02.09.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30893/19

Провадження № 1-кс/761/21266/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни, внесене по кримінальному провадженню за № 32018100110000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Василенко О.В., по кримінальному провадженню за № 32018100110000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території України, а саме: ТОВ «Автоентерпрайз» (код ЄДРПОУ 39046168), ТОВ «Екомобілі» (код ЄДРПОУ 39733553), ТОВ «Тесла Моторе» (код ЄДРПОУ 40708956), ТОВ «Едісон Моторе» (код ЄДРПОУ 40119658), які підконтрольні громадянину України ОСОБА_1 , упродовж 2015-2018 років здійснювали незаконне переміщення через митний кордон України, поза митним контролем, легкових транспортних засобів, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 26,5 мільйонів гривень.

В ході аналізу зовнішньоекономічної діяльності вищевказаної групи підприємств встановлено:

ТОВ «Екомобілі» укладено контракти купівлі-продажу з:

Recalled & Returned Vehicles LLC (530 S Wood Ave. Office 6B, Linden, NJ 07036, NJ 07036, phone НОМЕР_6, CHIA - виконавчий директор ОСОБА_4, (в деяких додатках до контрактів вказано директора ОСОБА_4). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Екомобілі», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 .

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone НОМЕР_7, CHIA - уповноважена особа ОСОБА_5). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Екомобілі», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 .

Insurance Auto Auctions, Inc (Two Westbrook Corporate Center, suite 500, Westchester IL 60154, CHIA - уповноважена особа - ОСОБА_6). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Екомобілі», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 .

Встановлено митні оформлення 918 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ «Екомобілі» протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ «Екомобілі» надавали наступні підприємства:

Dnipro LLC (645 West 1st. Avenue, Roselle, NJ 07203, США, президент компанії - ОСОБА_7). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Екомобілі», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 .

Dapex (1600 Lower Road, SUITE #6, Linden NJ 07036, США, уповноважена особа - ОСОБА_8). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Екомобілі», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 .

ТОВ «Автоентерпрайз» укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart.Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone НОМЕР_7, США - уповноважена особа ОСОБА_5).

Встановлено митне оформлення 106 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ «Автоентерпрайз» протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ «Автоентерпрайз» надавали наступні підприємства:

Dnipro LLC (645 West 1st. Avenue, Roselle, NJ 07203, США, президент компанії - ОСОБА_7). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Автоентерпрайз», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 (згідно відомостей, отриманих з АІС «Податковий блок» ТОВ «Автоентерпрайз» відкрито рахунок у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_3 ).

Разом з тим встановлено, що у супровідних документах до МД №110110000/2014/000107 міститься аркуш з відбитком печатки Copart INC.

ТОВ «Тесла Моторс» укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone НОМЕР_7, США - уповноважена особа ОСОБА_5 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Тесла Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_4 .

Soreli LLC (1019 Country Route 12 New Hampton, NY 10958, facility number НОМЕР_8, США, уповноважена особа - ОСОБА_2 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Тесла Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_4 .

Встановлено, що митне оформлення 242 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ «Тесла Моторе» протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ «Тесла Моторе» надавали наступні підприємства:

Dnipro LLC (645 West 1st. Avenue, Roselle, NJ 07203, США, президент компанії - ОСОБА_3). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Тесла Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_4 .

ТОВ «Едісон Моторе» укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone НОМЕР_7, США - уповноважена особа ОСОБА_5 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Едісон Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_5 .

Soreli LLC (1019 Country Route 12 New Hampton, NY 10958, facility number НОМЕР_8, США, уповноважена особа - ОСОБА_9). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Едісон Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_5 .

- Insurance Auto Auctions, Inc (Two Westbrook Corporate Center, suite 500, Westchester IL 60154, США - уповноважена особа - ОСОБА_6). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Едісон Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_5 .

Встановлено митне оформлення 327 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ «Едісон Моторе» протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ «Едісон Моторе» надавали наступні підприємства:

Dnipro LLC (645 West 1st. Avenue, Roselle, NJ 07203, США, президент компанії - ОСОБА_3). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ «Едісон Моторе», відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_5 .

Упродовж 2015-2018 років вищезазначена група підприємств, яка підконтрольна громадянину ОСОБА_1 , використовуючи реквізити ТОВ «Екомобілі», ТОВ «Едісон Моторе», ТОВ «Тесла Моторе», ТОВ «Автоентерпрайз» через представників або інших довірених осіб здійснювали придбання легкових транспортних засобів на аукціонах, розташованих на території США (прим. - ІААІ, Copart, Manheim). Вигравши торги, вищевказаними особами здійснювалось транспортування придбаного автомобіля до порту відправлення, розташованого у США для завантаження в контейнери. Контейнери з завантаженими автомобілями потрапляють на територію України до порту м. Одеси для проходження процедури подання попередньої видаткової митної декларації. В подальшому, вищевказаними особами при здійсненні імпорту легкових автомобілів на територію України зазначаються реквізити ТОВ «Екомобілі», ТОВ «Едісон Моторе», ТОВ «Тесла Моторе», ТОВ «Автоентерпрайз» в коносаментах. Після оформлення попередньої декларації, імпортовані автомобілі транспортуються на митний пост «Харків-автомобільний» Харківської митниці ДФС для проходження кінцевих митних формальностей. При оформленні додаткової та попередньої митних декларацій, декларантом ТОВ «Компас Логістік» надаються до митниці оформленні документи, в яких завідомо занижена митна вартість. Разом з тим, до митних органів надаються висновки судових експертів - Редько В.С., Пилипенко Г.А., Пилипенко А.І., які нібито підтверджують заявлену митну вартість товарів. В судових висновках вищевказаних експертів низька ринкова вартість автомобілів обґрунтовується документами, наданими Hudson Nissan, BMW of Bloomfield на адресу Soreli LLC, Recalled & Returned vehicles LLC, в яких зазначено, що відповідно до актів технічної перевірки, легкові автомобілі мають дефект електричного двигуна. Також, при визначенні ринкової ціни імпортованих групою підприємств ТОВ «Автоентерпрайз» (код ЄДРПОУ 39046168), ТОВ «Екомобілі» (код ЄДРПОУ 39733553), ТОВ «Тесла Моторе» (код ЄДРПОУ 40708956), ТОВ «Едісон Моторе» (код ЄДРПОУ 40119658) автомобілів, судові експерти використовують веб-сервіс «Nada Guides» та визначають за основу ціну «Rough trade-in», хоча ніяких документів, щодо придбання легкових автомобілів у спосіб «Trade-in» ТОВ «Автоентерпрайз» (код ЄДРПОУ 39046168), ТОВ «Екомобілі» (код ЄДРПОУ 39733553), ТОВ «Тесла Моторе» (код ЄДРПОУ 40708956), ТОВ «Едісон Моторе» (код ЄДРПОУ 40119658) не надає.

Відповідно до отриманої від Внутрішньої податкової служби Міністерства фінансів США інформації, будь-яких контрактів з приводу купівлі-продажу автомобілів, а також їх транспортування між Copart inc., Insurance Auto Auction Inc, Dnipro LLC, Dapex та TOB «Екомобілі», TOB «Едісон Моторе», TOB «Тесла Моторе», TOB «Автоентерпрайз» не укладалось.

Таким чином, документа, які стали підставою для митного оформлення автомобілів підприємствами TOB «Автоентерпрайз» (код ЄДРПОУ 39046168), TOB «Екомобілі» (код ЄДРПОУ 39733553), TOB «Тесла Моторе» (код ЄДРПОУ 40708956), ТОВ «Едісон Моторе» (код ЄДРПОУ 40119658) та транспортування останніх на територію України ймовірно мають ознаки підробки з метою ухилення від сплати митних платежів, а саме:

-інвойси, видані від імені Soreli LLC, Recalled & Returned vehicles LLC;

-товарні чеки/купчі (sales receipt/bill of Sale), видані Copart inc., Insurance Auto Auction, Inc про розрахунок TOB «Екомобілі», TOB «Едісон Моторе», TOB «Тесла Моторе», ТОВ «Автоентерпрайз» за автомобілі;

-контракта купівлі-продажу, укладені між Copart inc., Insurance Auto Auction, Inc та TOB «Екомобілі», TOB «Едісон Моторе», TOB «Тесла Моторе», TOB «Автоентерпрайз»;

- контракта з перевозки автомобілів, укладені між Dnipro LLC, Dapex та TOB «Екомобілі», TOB «Едісон Моторе», ТОВ «Тесла Моторе», ТОВ «Автоентерпрайз».

З огляду на викладене, з метою з`ясування обставин придбання автомобілів на аукціонах США, поставки вказаних транспортних засобів в адресу Soreli LLC, Recalled & Returned vehicles LLC, прямих поставок автомобілів від аукціонів в адресу ТОВ «Екомобілі», ТОВ «Едісон Моторе», ТОВ «Тесла Моторе», ТОВ «Автоентерпрайз», а також перевезення придбаних автомобілів з США до України, органом досудового розслідування підготовлено проект Запиту про міжнародну правову допомогу до компетентних органів США.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України: «У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів які перебувають у володінні BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003, а саме документів, які направлялись на адресу Soreli LLC, Recalled & Returned Vehicles LLC, щодо технічного стану легкових автомобілів (листи, акти, переписки тощо).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

Представник BMW of Bloomfield у судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів за період 2015-2018 р.р., оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни, внесене по кримінальному провадженню за № 32018100110000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції Василенко Ользі Валеріївні або іншим слідчим, прокурорам, які перебувають у групі слідчих/прокурорів по розслідуванню даного кримінального провадження право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003, а саме документів, які направлялись на адресу Soreli LLC, Recalled & Returned Vehicles LLC, щодо технічного стану легкових автомобілів (листи, акти, переписки) за період 2015-2018 р.р.

BMW of Bloomfield, що знаходиться за адресою - 425 Bloomfield Ave, Bloomfield, NJ 07003забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.