Ухвала суду № 84114321, 22.08.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31458/19

Провадження № 1-кс/761/21605/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Коваль Катерини Євгенівни, внесене по кримінальному провадженню за № 32019100110000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Коваль К.Є., по кримінальному провадженню за № 32019100110000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Коваль Б.В., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000053 від 07.05.2019 відносно службових осіб ДП «ВО «Південний машинобудівний завод імені О.М. Макарова» (код ЄДРПОУ 14308368), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань та відкриття кримінального провадження стали матеріали МОУ Офісу великих платників податків ДФС.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «ВО «Південний машинобудівний завод імені О . М. Макарова», в період 2014 року, реалізуючи свій злочинний намір спрямований на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи, що обігових грошових коштів на рахунках підприємства достатньо для погашення заборгованості, ставлячи інтереси підприємства вище суспільних та загальнодержавних, умисно, необґрунтовано не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 47 617 358, 25 грн., без врахування пені та штрафних фінансових санкцій, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Так, по Звітам по ЄСВ (поточні нарахування ЄСВ підприємством самостійно) з лютого 2018 по липень 2018 року по термінам сплати не сплачені на загальну суму 47617358,25 грн. По Рішенням Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску на суму 42384571,47 грн. Дані Рішення були узгодженні після судового та адміністративного оскарження та нарахування по яких проведені до ІКП платника у 2018 році, а саме: Рішення N 0009834608 вiд 25.10.2017 (всього на 2 165 036,95 грн., станом на 11.09.2018 сплачено у розмірі 417151,63 грн.) до позову включено у сумі 1747885,32 грн.; Рішення N 0010744608 вiд 15.11.2017 на суму 2518682,21 грн.; Рішення N 0000334001 вiд 07.05.2014 на суму 816654,67 грн.; Рішення N 0012164608 вiд 13.12.2017 на суму 10088310,12 грн.; Рішення N 0000274001 вiд 20.05.2016 на суму 2837002,43 грн.; Рішення N 0000184608 вiд 21.12.2016 на суму 1641015,54 грн.; Рішення N 0001644001 вiд 18.11.2016 на суму 2837013,88 грн.; Рішення N 0003034608 вiд 10.05.2017 на суму 1887211,10 грн.; Рішення N 0000504608 вiд 31.01.2018 на суму 4714549,32 грн.; Рішення N 0004334608 вiд 21.06.2017 на суму 2104776,56 грн.; Рішення N 0001244002 вiд 31.10.2016 на суму 1578606,62 грн.; Рішення N 0002164608 вiд 16.03.2018 на суму 4747244,62 грн.; Рішення N 0005064608 вiд 11.06.2018 на суму 2498777,51 грн.; Рішення N 0004094608 вiд 11.05.2018 на суму 2366841,57 грн.

Так, ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» несвоєчасно сплачено єдиний внесок за минулі періоди, в наслідок чого на підставі ч.10 та п. 2 ч. 11 ст. 25 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" та пп. 2 п. 2, п. 4 розділу VII Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої Наказом Міністерства фінансів України від 20.04.2015 №449, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07.05.2015 за №508/26953 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 04.05.2018 №469) Дніропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС винесено Рішення про застосування штрафних санкцій та пені, які було оскаржено в адміністративному та судовому порядку та винесено рішення на користь податкового органу. В ІКП ДП «ВО ПМЗ ім.О.М.Макарова» обліковується борг (недоїмки) по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 90 001 929,72 грн. (в т.ч. по нарахуванням згідно поданих підприємством звітів по ЄСВ, та штрафним санкціям та пені, нарахованої за несвоєчасну сплату єдиного внеску).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» не являється банкрутом, та згідно наданих показів виконує зобов`язання по укладеним договірним відносинам, однак заборгованість по ЄСВ не сплачуються, згідно показів «у зв`язку із скрутним фінансовим становищем підприємства».

Крім того, згідно показів головного бухгалтера підприємства у грудні 2016 та в жовтні 2017 років в адресу підприємства було виділено з Державного бюджету 400 млн. та 50 млн. гривень для погашення заборгованості.

Окрім того, згідно даних Дніпропетровського управління Офісу ВПП ДФС, станом на 05.07.2019 в ІКП ДП «ВО ПМЗ ім. О . М.Макарова» зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування обліковується заборгованість в загальній сумі 15995032,11 грн., яка виникла з причин несплати самостійно задекларованих узгоджених грошових зобов`язань, що свідчить про систематичність несплати ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» ЄСВ до Державного бюджету України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального дослідження виникла необхідність у дослідженні фактичної фінансової можливості підприємства для сплати заборгованості по ЄСВ, спростування та/чи встановлення факту нецільового використання грошових коштів, що були виділені з Державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» відкрито розрахункові рахунки в АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова», тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте прокурор Коваль Б.В. подав до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212-1 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та місять інформацію про рух коштів по рахункам та документи, наданих службовими особами для їх відкриття.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим не доведено можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Коваль Катерини Євгенівни, внесене по кримінальному провадженню за № 32019100110000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції Коваль Катерині Євгенівні або іншим слідчим, прокурорам, які перебувають у групі слідчих/прокурорів по розслідуванню даного кримінального провадження, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46, а саме: документів ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» по рахунку № НОМЕР_1 (980), за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року на магнітних (в форматі Exel) та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДР; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку.

Службовим особам АТ АБ «РадаБанк» (МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.