Ухвала суду № 84057305, 05.09.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/13626/18

Провадження № 1-кс/522/15997/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2019 року суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Сікорського Д.В. про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000053 від 09.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у І кварталі 2019 року службові особи ТОВ «Новікон» (код ЄДРПОУ 36501757) шляхом заниження обсягів фактично реалізованих товарів у податковій звітності підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 08.07.2019 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ «Новікон» за звітні місяці січень - березень 2019 року внаслідок неповного відображення у звітних деклараціях операцій з реалізації продукції (вікон) занижено ПДВ та податок на прибуток підприємства у загальній сумі 5 190 312 грн.

Встановлено, що до вказаних порушень податкового законодавства може бути причетний один із засновників ТОВ «Новікон» - ОСОБА_1 , якому належать торгові марки «Вімарко», «Саган», та з яким пов`язані ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТДВ «Саган» (код ЄДРПОУ 38787101), ТОВ «Саган Іновейшн» (код ЄДРПОУ 39895927), ТОВ «Вімарко» (код ЄДРПОУ 37761187). Проведеним аналітичним дослідженням діяльності вказаних підприємств встановлено наявність ознак, що можуть свідчити про фактичну реалізацію продукції, яка в тому числі у звітності відображається підприємствами як наявні запаси готової продукції, за готівкові кошти та без включення відповідних операцій до об`єкту оподаткування.

Такі діяння службових осіб зазначених підприємств та осіб, зареєстрованих як ФОП і залучених до вказаної схеми роботи, призводять до ненадходження до бюджету коштів, що повинні сплачуватись при проведенні операцій постачання товарів, які не звільнені від оподаткування відповідно норм чинного законодавства.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Сікорського Д.В. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на документи, вилучені у ході обшуку, проведеного 28.08.2019 у приміщеннях у приміщеннях ТОВ «Новікон» за адресою: м. Одеса, вул. Героїв Сталінграду (Героїв Оборони Одеси), 62:

-видаткова накладна від 18.03.2019 на 2 арк.;

-договір підряду № 44-К від 21.01.19 з додатками на 32 арк.;

-договір підряду №28/01-ДВ від 28.01.2019 з додатками на 85 арк.;

-договір підряду № 40 К від 10.09.2018 на 17 арк.;

-договір поставки №10/01 від 09.01.2019 з додатками на 7 арк.;

-договір поставки №49К від 29.03.2019 з додатками на 15 арк.

-договір поставки №190201 від 19.02.2019 з додатками на 6 арк.;

-договір підряду №36-К від 18.04.2018 на 19 арк.;

-договір № 2535 від 15.01.2019 на 4 арк.;

-договір № 2558 від 05.02.2019 на 3 арк.;

-договір № 2570 від 26.02.2019 на 3 арк.;

договір підряду № 46-К від 21.01.19 з додатками на 14 арк.;

-додаткова угода № 1 до договору підряду № 27-07/18ТЛ від 27.07.2018 на 1 арк.;

-додаткова угода № 2 до договору підряду № 04-06/НЛ від 04.06.2018 на 1 арк.;

-додаткова угода № 2 до договору підряду № 46 К від 17.08.2019 на 3 арк.;

-договір №2559 від 05.02.2019 на 4 арк.;

-додаткова угода №1 до Договору підряду №201800 від 16 лютого 2018 року на 1 арк.;

-додаткова угода №2 до Договору підряду №20180Ф від 16 лютого 2018 року на 1 арк.;

-додаткова угода №2 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 13 арк.;

-додаткова угода №3 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 4 арк.;

-додаткова угода №4 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №5 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №6 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №7 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 3 арк.;

-додаткова угода №10 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №8 до Договору підряду №36 К від 18.04. 2018 року на 4 арк:

-додаткова угода №1 до Договору підряду №40К від 10.03.201 8 року на 5 арк.;

-додаткова угода №2 до Договору підряду №40К від 10.03.2018 року на 8 арк.;

-додаткова угода №3 до Договору підряду №40К від 10.03.2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №4 до Договору підряду №46К від 17.08.2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №3 до Договору підряду №46К від 17.08.2018 року на 2 арк.;

-додаткова угода №10 до Договору підряду №36К від 18.04.2018 року на 2 арк.;

-договір підряду № 2018 ОФ на 10 арк.;

-додаткова угода №1 до Договору підряду №42-К від 29 січня 2018 року на 1 арк.;

-додаткова угода №3 до Договору підряду №42-К від 29 січня 2018 року на 2 арк.;

- додаток до Додаткова угода №3 до Договору підряду №44-к від 21 січня 2019 року на 1 арк.;

- додаток до Додаткової угоди №3 до Договору підряду №46-к від 17.08.2019 року на 2 арк.;

-договір підряду № 42-К від 29.01.2019 з додатками на 24 рак;

-договір підряду № ФГ-2019 від 05.04.2019 на 10 акр;

-додаткова угода № 1 до договору підряду № 44-К від 21.01.19 з додатком на 3 арк.;

-додаткова угода № 2 до договору підряду № 44-К від 21.01.19 з додатком на 2 арк.;

-додаткова угода № 3 до договору підряду № 44-К від 21.01.19 з додатком на 2 арк.;

-додаткова угода № 4 до договору підряду № 44-К від 21.01.19 з додатком на 2 арк.;

-видаткові накладні з актами виконаних робіт за період лютий 2019 року на 521 арк.;

-видаткові накладні за період січень 2019 року на 297 арк.;

-видаткові накладні за період березень 2019 року на 503 арк.;

-видаткові накладні за період січень 2019 року на 385 арк.;

-акти виконаних робіт за лютий 2019 року на 29 арк.;

-акти виконаних робіт за січень 2019 року на 27 арк.;

-акти виконаних робіт за березень 2019 на 34 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

05.09.2019