Ухвала суду № 84056795, 05.09.2019, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/21253/19

Провадження № 1-кс/947/11537/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.09.2019 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси Іванчук В.М., при секретарі с/з Голобородовій В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області Балабан М.М., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, –

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018160000000711 від 04.10.2018 за фактами замаху на незаконнезаволодіння бюджетних коштів службовими особами підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що ГУ ДФС в Одеській області здійснювалась перевірка поданої ТОВ «ФінсервісПром» (ЄДРПОУ 40874863) заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника на загальну суму 23360231 гривень.

Причиною виникнення відємного значення ПДВ є залишки імпортованих протягом січня-лютого 2017 року з Китаю, Тайваню та Кореї товарно-матеріальних цінностей на складах.

При цьому, платник з березня 2017 року відображає відсутність господарської діяльності. Згідно з наявними базами даних ГУ ДФС в Одеській області відсутня інформація щодо наявності у платника власних основних засобів, також у платника відсутні трудові ресурси.

Окрім цього, аналогічну перевірку здійснювалось поданої ТОВ «Пром-будтекстиль» (ЄДРПОУ 40303175) заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника на загальну суму 26225412 гривень.

Причиною виникнення від`ємного значення ПДВ є залишки імпортованих протягом квітня-вересня 2016 року з Китаю, Туреччини, Кореї та Тайваню товарно-матеріальних цінностей на складах, а саме тканин синтетичних, синтетичного полотна, швацької фурнітури, взуття чоловічого та жіночого на підошві та з верхом з полімерних матеріалів та інших товарів.

При цьому ТОВ «Пром-будтекстиль» (ЄДРПОУ 40303175) з березня 2017 року відображає відсутність господарської діяльності. Згідно з наявними базами даних ГУ ДФС в Одеській області відсутня інформація щодо наявності у платника власних основних засобів, також у платника відсутні трудові ресурси.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до речей і документів, котрі перебувають у володінні ТОВ «ФінсервісПром» (ЄДРПОУ 40874863), що розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Водопровідна 1А, а саме документів, які стали підставою виникнення від`ємного значення ПДВ на загальну суму 23360231 гривень, зокрема: податкова декларації з додатками до неї, витягу з реєстру платників податків на додану вартість, митні декларації, зовнішньоекономічні договори з інвойсами, акти інвентаризації активів та зобовязань, порівняльні відомості до акту інвентаризації, договори суборенди на приміщення, в яких знаходяться/знаходились залишки товарів, реєстр ВМД та інші документи за даного приводу.

Всі вищевказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають суттєве, доказове значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Довести обставин, які передбачається довести за допомогою речей і документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, що містять охоронювану законом таємницю іншим способом неможливо.

Необхідність тимчасового доступу до речей і документів та вилучення їх копій обґрунтовується вищевикладеними обставинами, у тому числі можливістю використання їх як речових доказів у кримінальному провадженні у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, у зв`язку з чим наявні підстави вважати, що можлива зміна або знищення документів з метою укриття злочину.

Слідчий надав до суду заяву, згідно якої просив провести розгляд клопотання за його відсутності. Вимоги викладені у клопотанні підтримує в повному обсязі та просить суд задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в останньому.

За клопотанням слідчого на підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд вказаного клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані речі та документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають обмежений термін зберігання, та їх не вилучення може призвести до знищення у зв`язку із закінченням строку зберігання, а також не досягнення мети отримання доступу до них, з метою дієвості зазначеного досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.93, 110, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотаннястаршого слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області Балабан М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області Балабану Максиму Миколайовичу, іншим слідчим слідчої групи, або за дорученням слідчого працівникам слідчого відділу Солом`янського УП ГУНП України в місті Києві, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (виїмки) копій документів,які перебувають у володінні ТОВ «ФінсервісПром» (ЄДРПОУ 40874863), що розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Водопровідна 1А, а саме:документів, які стали підставою виникнення від`ємного значення ПДВ на загальну суму 23360231 гривень, зокрема: податкова декларації з додатками до неї, витягу з реєстру платників податків на додану вартість, митні деклараціїза період січень-лютий 2017 року, зовнішньоекономічні договори з інвойсами, акти інвентаризації активів та зобов`язань, порівняльні відомості до акту інвентаризації, договори суборенди на приміщення, в яких знаходяться/знаходились залишки товарів, реєстр ВМД та інші документи за даного приводу.

Встановити строк дії ухвали слідчого судді в 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Ухвала є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іванчук В. М.