Ухвала суду № 84046106, 05.09.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12765/19

Провадження №1-кс/263/6708/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., за участю слідчого Томіна А.Л., розглянувши матеріали клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіна А.Л. про дозвіл на обшук, внесене у кримінальному провадженні № 32016050290000029 від 28.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томін А.Л. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789) у період01.01.2014 по 30.09.2016, з метою мінімізації податкових зобов'язань і необґрунтованого завищення податкового кредиту відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, послуг в тому числі з логістики, маркетингу та супроводження вантажу, які мали «фіктивний» характер, від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності», а саме: ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732), чим умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 897 218,32 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 1 381 989,90 грн., о всього податків в загальній сумі 4 279 208,22 грн, що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» № 31/16 від 25.10.2016.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

13.04.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя проведено обшук заюридичною адресою ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789):м. Маріуполь, просп. Будівельників, буд. 167, кв. 141, проте фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016 не встановлено.

13.04.2017 року директору ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) ОСОБА_2 вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України за № 964/05-19-23-01 з метою витребування завірених копій фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016. Відповіддю від 11.05.2017 за № ДБА 115-1 посадовими особами ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) відмовлено в наданні запитуваних документів.

Також, неоднаразовими допитами директора ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) ОСОБА_2 від 21.04.2017, 10.05.2017, 13.06.2017 не встановлено місцезнаходження фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016.

05.09.2017 ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя зобов'язано службових осіб ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789), надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016. Директор ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) відмовився надати зазначені в ухвалі документи, посилаючись на їх відсутність, про що вказано в листі № 310-1 від 03.10.2017, яке долучено до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.10.2017.

В ході досудового розслідування за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_2, використовуючи абонентський номер НОМЕР_1 спілкувався з чоловіком, абонентський номер 380504749965, та жінкою на ім'я ОСОБА_3, абонентський номер НОМЕР_2, які причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС».

11.05.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя здійсненно тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС», які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627). Проведеним оглядом від 29.07.2017 встановлено, що директор ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» ОСОБА_2 надав до Маріупольського відділення №1 АТ «Сбербанк Росії» заяву на використання телефонів на які, у разі виникнення підозри про скоєня шахрайських операцій у Системі (Клієнт-Банк IFOBS), буде надсилатися sms-повідомлення із разовим паролем для підтвердження легітимності здійснення операцій у Системі, а саме номери телефонів: ОСОБА_2 098280757, ОСОБА_3 НОМЕР_2.

Протоколом допиту свідка ОСОБА_4 встановлено, що ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3), використовує мобільний номер - НОМЕР_2, зареєстрована за адресою: 49089, АДРЕСА_3, отримувала заробітну плату на ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС», подавала податкову звітність ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» до Центрального відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та представляє інтереси ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС». Також проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасбізнесальянс» (ЄДРПОУ 38470789) можуть знаходитись у володінні ОСОБА_3

Протоколом огляду інформації отриманої від управління обслуговування платників ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ОСОБА_3 в період з 01.01.2014 року по 30.06.2015 року отримувала від ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» доходи за ознаками 101, 127.

Згідно Довідника ознак доходів затвердженного Наказом Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015 року: ознакою доходів 101 є заробітна плата, нарахована (виплачена); ознакою доходів 127 є інші доходи.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, встановлено, що ОСОБА_3 належить: двокімнатна квартира, яка розташована за адресою: АДРЕСА_4; двокімнатна квартира, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1.

З метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Донбасбізнесальянс» (ЄДРПОУ 38470789), за період 01.01.2014 по 30.09.2016, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, акти звірки, видаткові (прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, рахунки та рахунки-фактури, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789), документи бухгалтерського та податкового обліку; документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789); печатки та штампи, які не мають відношення до ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; чорнових записів, а також документи та їх копії, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Заслухавши думку слідчого, який подане клопотання підтримав, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по цих матеріалах, приходжу до висновку про наступне.

Згідно ст.234 КПК України, відповідно до яких обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, повинно містити відомості зокрема про підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або його частину, де планується провести обшук; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості, як містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Проте слідчий не довів достовірними доказами причетність ОСОБА_3 до розслідуваного кримінального правопорушення, при цьому факт отримання нею заробітної плати від ТОВ «Донбасбізнесальянс» не свідчить про дану причетність, тож відповідно слідчий не довів, що майно. Яке підлягає відшукуванню та вилученню знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

При цьому зазначені слідчим обставини та вимоги даного клопотання є неспіврозмірними з правом особи на недоторканість житла та непорушність приватної власності.

Враховуючи вищевикладене, законні підстави для задоволення поданого клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст.234, 235, 236 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіна А.Л. про дозвіл на обшук, внесене у кримінальному провадженні № 32016050290000029 від 28.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа