Ухвала суду № 84033545, 28.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/13898/19

Провадження №1-кс/522/15455/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.08.2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановського Є.В. погоджене з прокурором прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановський Є.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000003285 від 17.10.2017, щодо посадових осіб ТОВ «Трансбуд Логістик», ТОВ «Украгротрейд К», ТОВ «Мангуст-Агро-Юг», ТОВ «Вiват Агро Вояж», ТОВ «Рiвер Трейд», ТОВ «Вестхем Агротнкорп», за ознаками кримніального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди 2017 року службові особи ТОВ «Трансбуд Логістик» (код ЄДРПОУ41186814), ТОВ "Украгротрейд К» (код ЄДРПОУ 40351648), ТОВ «Мангуст-Агро-Юг» (код ЄДРПОУ 32548299), ТОВ «Віват Агро Вояж» (код ЄДРПОУ 40227367), ТОВ «Рівер Трейд» (код ЄДРПОУ 3987285) та ТОВ «Вестхем Агроінкорп» (код ЄДРПОУ 41128642), діючи умисно, під час здійснення експорту сільськогосподарської продукції, шляхом безпідставного формування валових витрат умисно ухилилися від сплати податків особливо великих розмірах.

В рамках кримінального провадження у перiод з 12.10.2017 по 13.10.2017 у складських примiщеннях ТОВ «ТIС-Зерно» проведено обшуки за адресами: Одеська обл., Лиманський р-н, с. АДРЕСА_1 кiлометр автодороги порту «Южний АДРЕСА_2 будинок 1 «А»/2 та Одеська обл., Лиманський р-н, с. Визирка, 1-й кiлометр автодороги порту «Южний АДРЕСА_3 , будинок 1 «А». У ходi обшукiв виявлено та вилучено наступне:

-зернову продукцiю ТОВ «Трансбуд Логiстик» - 15 939, 872 тони, з яких: кукурудза 3 класу 2017 року - 10 985, 983 тони, пшениця 2 клас 2017 року - 598, 280 тони, пшениця 3 клас 2017 року - 136, 240 тони, пшениця 5 клас 2017 року - 643, 600 тони, пшениця 6 клас 2017 року - 1 347, 069 тони, ячмiнь 3 клас 2017 року - 2 228, 700 тони;

-зернову продукцiю ТОВ «Украгротрейд К» - 2473, 514 тони, з яких: кукурудза 3 клас 2017 року- 1 165, 134 тони, пшениця 2 клас 2017 року- 78, 080 тони, пшениця 5 клас 2017 року- 48, 580 тони, пшениця 6 клас 2017 року -1181, 720 тони;

-зернову продукцiю ТОВ «Мангуст-Агро-Юг» - 3 320, 720 тони, з яких:

кукурудза 3 клас 2017 року - 290, 140 тони, пшениця 2 клас 2017 року - 267,460 тони, пшениця 3 клас 2017 року- 318,280 тони, пшениця 5 клас 2017 року - 196, 500 тони, пшениця 6 клас 2017 року 267, 840 тони, ячмiнь 3 клас 2017 року 1 980, 500 тони;

-зернову продукцiю ТОВ «Вiват Агро Вояж» - 3 294, 710 тони, з яких: кукурудза 3 клас 2017 року - 45, 180 тони, пшениця 2 клас 2017 року - 68, 420 тони, пшениця 3 клас 2017 року - 1117, 280 тони, пшениця 5 клас 2017 року - 73, 860 тони, пшениця 6 клас 2017 року - 1 900, 700 тони, ячмiнь 3 клас 2017 року- 89,270 тони;

-зернову продукцiю ТОВ «Рiвер Трейд» - 641, 180 тони, з яких: ячмiнь 3 клас 2015 року- 641, 180 тони;

-зернову продукцiю ТОВ «Вестхем Агроiнкорп» - 73, 390 тони, з яких: кукурудза 3 клас 2017 року - 49, 070 тони, пшениця 3 клас 2017 року - 24, 320 тони.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трансбуд Логістік» придбали зазначену сільськогосподарську продукцію у постачальників: ТОВ «Вестхем Агроiнкорп» та ТОВ «Парадiс Компанi». Однак, згідно відповідей на вимоги в порядку ст.. 93 КПК України службові особи ТОВ «Вестхем Агроiнкорп» та ТОВ «Парадiс Компанi» повідомили про відсутність господарських відносин з ТОВ «Трансбуд Логістік».

У ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) відкрито в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ "Ощадбанк", (МФО 322669) рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня),які в подальшому використовувались для проведення незаконної діяльності.

При цьому, рух грошових коштів по рахунках, які належать

ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) та відкриті в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду.

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися

директором ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669), під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня),підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669).

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня) у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій юридичної справи ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) при розпорядженні рахунком у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня),у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій угоди, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язані з проведенням банківських операцій ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня),у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000003285 від 17.10.2017, щодо посадових осіб ТОВ «Трансбуд Логістик», ТОВ «Украгротрейд К», ТОВ «Мангуст-Агро-Юг», ТОВ «Вiват Агро Вояж», ТОВ «Рiвер Трейд», ТОВ «Вестхем Агротнкорп», за ознаками кримніального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановського Є.В. про надання тимчасового доступу – задовольнити повністю.

Надати доступ старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Вірановському Євгену Васильовичу, старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу, слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Барбову В`ячеславу Олександровичу, слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Мандрику Ігорю Віталійовичу, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) та можливість їх вилучення в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», (МФО 322669), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня) у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій юридичної справи ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) при розпорядженні рахунком у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня),у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій угоди, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язані з проведенням банківських операцій ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648);

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня),у період з 31.03.2016 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Украгротрейд-К» (код ЄДРПОУ 40351648) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

28.08.2019