Ухвала суду № 84001186, 03.09.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5568/19

ун. № 759/15916/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Скрипник О.Г., за участю секретаря судового засідання - Горло Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

02.09.2019 року старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ВойцеховськаМ.В. звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П. та просить надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу, Семезенко Яні Олександрівні, Бибченко Карині Юріївні бо ж за їх дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137) та ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973), які здійснювали митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Одеській митниці ДФС, адреса: м.Одеса, вул. Івана та Юрія Лип, 21-А, а саме:

митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137) та ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018100080000044.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №32018100080000044 встановлено, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн. грн., що в 5 000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) ТМЦ широкого асортименту по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з СГД - нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.» та інших, використовуються наступні підприємства-імпортери: ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), які використовуються групою осіб. В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовуються на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході допиту свідка ОСОБА_1 , який значиться засновником, директором ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868) показав, що ніякого відношення до створення вказаного підприємства та фінансово-господарської діяльності на підприємстві не здійснював.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження 31.05.2019 було проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Залізничне Шосе , 6 де фактично знаходився офіс ТОВ «Конкорд-Транс» (код ЄДРПОУ 38343643) який надає логістичні та митно-брокерські послуги, в ході якого було виявлено та вилучено печатку підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», факсиміле підпису директора «ETOILE GLAM LP», печатку підприємства-імпортера ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) та факсиміле підпису колишнього директора ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) ОСОБА_2 .

Крім того, в ході допиту в якості свідка колишнього директора ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), нова назва ТОВ «Фірміно Груп» ОСОБА_3 , останній не надавав чіткі покази з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також в ході досудового розслідування встановлено і інші суб`єкти ЗЕД, що здійснювали митні оформлення товарів за контрактами, стороною яких виступала підприємство нерезидент «ETOILE GLAM LP», а саме: ТОВ «БМС САКУРА» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «ВОЙСМАН» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «СТРОНГ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 41095387), ТОВ «ТІ-ВЕЙЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 36844953), ТОВ «ЕДВАНС ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39544374), ТОВ «ІНСАЙД ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «ЛОГІСТИК-СІТІ М» (код ЄДРПОУ 39994003), ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137), ТОВ «ФЛОВЕРС ЛТД» (код ЄДРПОУ 42042933), ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150), ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571).

В судове засідання слідча не з`явилася, надала заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутність.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться речі та документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим оперативним співробітникам за постановою суду та слідчим які не слідчими слідчої групи, а також вилучення саме оригіналів вказаних документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137) та ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973), які здійснювали митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Одеській митниці ДФС, адреса: м.Одеса, вул. Івана та Юрія Лип, 21-А, а саме:

митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137) та ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Скрипник О.Г.