Ухвала суду № 83964267, 29.08.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14088/19

Провадження № 1-кс/234/6527/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення експертизи

29 серпня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря судового засідання Малушка С.В., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП ГУ ДФС у Донецької області Кононенко В.Ю., яке погоджене з прокурором прокуратури Донецької області Черевко М.І., про призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні № 32019050000000002 від 08.01.2019 року,-

ВСТАНОВИВ:

22 серпня 2019 року до Краматорського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП ГУ ДФС у Донецької області Кононенко В.Ю., яке погоджене з прокурором прокуратури Донецької області Черевко М.І., про призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32019050000000002 від 08.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000002 від 08.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи,що діють від імені громадян ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , посадових осіб ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , м. Донецьк, Маріупольська ОДПІ), ПП «Інфобуд» (ЄДРПОУ 31735958, м. Кривий Ріг), ТОВ «Інтерлок ТТ» (ЄДРПОУ 38658828, м. Кривий Ріг) та інших осіб, внаслідок часткового приховування ввезених імплантів для остеосинтезу від митного контролю, приховування від оподаткування фактичних доходів, отриманих від реалізації медичних виробів пацієнтам травматологічних відділень обласних, міських та районних лікарень, незаконного використання спрощеної системи оподаткування, в порушення п. 177.1, п. 177.2, ст.177, п.п. 2 п. 291.4 ст. 291, п. 293.4 ст. 293, п.п. 298.2.3, п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, за період з жовтня 2016 р. по жовтень 2018 р умисно ухилилися від сплати податків і зборів, що входять до системи оподаткування, на загальну суму 5 047 075 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

04.07.2019 в результаті проведення санкціонованих обшуків житлових та офісних приміщень, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 , було вилучено ноутбуки «Lenovo ideapad» 110-15IBR model name: 80T7, s\n: PF)KWC6L, MO: НОМЕР_2 , сумка коричнево-сірого кольору з ноутбуком «HP», model: Х751М, s\n: НОМЕР_3 без наклейки із зазначенням моделі, серійного номера ноутбука з зарядним пристроєм до нього, ноутбук «Samsung» model name: NP-R503-DA03UA, s/n: ZJSF93AS701158J з зарядним пристроєм до нього, картонна коробка з ноутбуком «Asus» Model name: R541SC-XO041T, s/n H3N0GR00889210C, сумка чорного кольору з ноутбуком «Acer Travel Mate» Model name: 5520G-501G16Mi, s/n: НОМЕР_4 які було поміщено до картонного коробу, поліетиленового пакету чорного кольору та опечатано склейкою № 1.

В ході досудового розслідування виникла необхідність провести судову комп`ютерно-технічну експертизукомп`ютерної техніки, вилученої 04.01.2019 в ході проведення санкціонованих обшуків житлових та офісних приміщень, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 з метою встановлення відомостей, які мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України неявка слідчого не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, перевірив матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання з огляду на наступне.

Відповідно до ч.1 ст.244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч.1 ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

У судовому засіданні встановлено, що слідчим відділом з ОВС другого ВРКП ГУ ДФС у Донецької області здійснюється досудове розслідування, внесене до ЄРДР за № 32019050000000002 від 08.01.2019 року, попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч.2 ст.244 КПК України та не підлягає поверненню слідчому.

Враховуючи, що для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування та для встановлення важливих обставин які можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні необхідні спеціальні знання, вказане питання має істотне значення для кримінального провадження, у кримінальному провадженні необхідно призначити судову експертизу.

Керуючись ст.ст.107, 110, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 32019050000000002 від 08.01.2019 року судову комп`ютерно-технічну експертизу.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

-чи перебувають надані для дослідження ноутбуки опечатані склейкою № 1 у технічно справному стані?

-чи є в наданих для дослідження ноутбуках, опечатаних склейкою № 1 будь-які електронні документи або скановані копії печаток, підписів та штампів підприємств, а також видалені файли: ТОВ «Інтерлок ТТ», ПП «Інфобуд», ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_2 ; а також електронні документи, що характеризують фактичне придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Інтерлок ТТ», ПП «Інфобуд», ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_2 , сплати за отримані товари (послуги) та який їх зміст?

-чи містить обсяг електронної інформації, що знаходиться на жорстких дисках вказаних ноутбуків, опечатаних склейкою № 2, базу бухгалтерських програм обліку та звітності («1С», «Бест Звіт», «М.Е.док» або інші) за період з 01.10.2016 по 04.07.2019? Якщо – так, то яких підприємств, та який зміст прибуткової та витратної частини бухгалтерської програми вказаних підприємств за період з 01.01.2016 по 04.07.2019 (з розбиттям по місяцях)?

Для дослідження експертам надати: 1 поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться картонний короб із ноутбуками у кількості 5 штук та зарядним пристроями до ноутбуку у кількості 4 штуки, опечатаний склейкою № 1.

При необхідності надати експертам матеріали кримінального провадження № 32019050000000002 від 08.01.2019 року.

Проведення експертного дослідження доручити експертам Донецького НДЕКЦ МВС України, розташованого за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Академічна, буд. 25.

Експертний висновок надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП ГУ ДФС у Донецької області Кононенко В.Ю.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. Ю. Кравченко