Ухвала суду № 83952727, 29.08.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33229/19

Провадження № 1-кс/761/22914/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції Касяненка Віталія Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції Касяненко Віталій Олександрович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури С. Василенко, по кримінальному провадженню №32018000000000004 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018000000000004 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 та іншими особами створено організовану групу, яка перебуваючи на території м. Запоріжжя, Запорізької та інших областей, з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала реєстрацію та незаконну діяльність підконтрольних їм фізичних осіб - підприємців, а саме: ОСОБА_2 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_1 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_29 ), а також наступних юридичних осіб - ПТ «Дяченко, Скрипка. Ломбард ЮК «Демос» (код 24512986), ПП «Охорона - Центр» (код 32440900), ТОВ «Торговий Дім «Ювелірна корпорація «Демос» (код 34317866), ТОВ «Ювелірна корпорація «Демос» (код 34317892), Споживче товариство «КС «Демос» (код 41163708) та інших суб`єктів господарювання, реквізити, документи та банківські рахунки яких в подальшому використовувала з метою прикриття незаконної діяльності та створення документальної видимості проведення фінансово - господарських операцій з виготовлення, продажу, дистрибуції, комісії, позики давальницької сировини дорогоцінних металів та ювелірних виробів. При цьому службові особи Дніпропетровського казенного підприємства пробірного контролю здійснювали клеймування таких виробів державним клеймом.

Клеймовані державним клеймом ювелірні вироби, учасниками організованої групи, використовуючи реквізити, печатки, документи, банківські картки та рахунки раніше створених юридичних та фізичних осіб - підприємців, реалізовувались через підконтрольну мережу пунктів продажу ювелірних виробів, під брендом «Демос», що розташовані на території міста Запоріжжя. Грошові кошти, що надходили від реалізації таких ювелірних виробів, перераховувались на банківські рахунки інших підконтрольних фізичних осіб - підприємців та юридичних осіб або переводились у готівку.

Також встановлено, учасниками організованої групи, організовано тіньову мережу пунктів обміну іноземної валюти, які діють без створення юридичних і фізичних осіб-підприємців або діють використовуючи реквізити вказаних вище підконтрольних суб`єктів господарювання, без відповідних документів з приховуванням реальної кількості фінансово-господарських операцій, без видачі квитанцій та довідок про здійснені валюто-обмінні операції, тобто без відображення валюто-обмінних операцій в реєстрі придбаної чи проданої валюти, а також без відповідного відображенні у бухгалтерському обліку фінансової установи, тим самим не відображаючи в податковому обліку фінансові операції та отриманий дохід від такої діяльності.

Крім того, зазначені юридичні особи та фізичні особи - підприємці подають здають податкову звітність з однієї ІР-адреси, та деякі з фізичних осіб являються службовими особами чи працівниками на вказаних вище підприємствах.

Вказане свідчить про те, що учасниками організованої групи, організовано злочинний механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом реалізації ювелірних виробів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб - підприємців, а також шляхом обміну іноземної валюти, приховуючи при цьому реальні обсяги доходів отриманих від їх реалізації, не сплачуючи відповідних податків до державного бюджету.

На даний час встановлено, що ОСОБА_9 згідно кредитних договорів №010/02-2/603/5 від 16.04.2008 та №010/02-2/603/6 від 16.04.2008 отримав в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» кредити в сумі 500 000 доларів США та 208 000 доларів США.

19.01.2016 року між ОСОБА_9 та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» укладено Договір від 19.01.2016 про припинення зобов`язань за Кредитним договором № 010/02-02/603/5 від 16.04.2008 та Кредитним договором № 010/02-02/603/6 від 16.04.2008 в рамках Генеральної кредитної угоди №010/02-2/603 від 27.10.2006. Договір укладено із умовою погашення ОСОБА_9 та ОСОБА_2 частини заборгованості в строк до 31.05.2016 року.

Умовами договору було передбачено, що у разі виконання в строк зобов`язань, залишок боргових зобов`язань за кредитними договорами №010/02-2/603/5 від 16.04.2008 та №010/02-2/603/6 від 16.04.2008 в сумі 338 731,95 доларів США процентів донарахованих з дати укладання даного договору до дати виконання Боржником своїх зобов`язань, вважаються прощеними.

Згідно інформації відділу Державного реєстру ДФС України встановлено, що фізична особа ОСОБА_9 у 2016 році отримано дохід в сумі 6 718 675,77 грн. від ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (код 19358201) за ознакою доходу 126 - «Дохід, отриманий платником податку, як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 розділу IV Податкового кодексу України) (підпункт 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Податкового кодексу України)».

Вказаний дохід був отриманий ОСОБА_9 у зв`язку з частковим прощенням боргу за вищевказаними кредитними договорами.

На даний час, актом документальної планової невиїзної перевірки №798/08-01-13-05/2639700210 від 13.08.2018 встановлено, що ОСОБА_12 , у 2016 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 1 209 237, 62 грн. та військового збору в сумі 100 780, 14 грн.

Таким чином, у ході проведення досудового розслідування, встановлено, що у АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) міститься інформація щодо ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1 ).

Тому можна прийти до висновку, що у АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), знаходяться документи (виписки про рух грошових коштів) та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по розрахунковим, кредитним та картковим рахункам вищевказаних осіб, які відкриті в АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

У зв`язку із вищевикладеним, на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься у банківських документах вказаних фізичних осіб, з можливістю їх подальшого вилучення за період з 01.01.2006 року по момент виконання ухвали.

У судове засідання старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції Касяненко Віталій Олександрович не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані речі та документи містяться лише у володінні АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції Касяненка Віталія Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Касяненку Віталію Олександровичу, або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні АT «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), стосовно наступних клієнтів ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1 ), а саме: документів які відображують надходження та списання грошових коштів по всім розрахунковим та картковим рахункам відкритих на ім`я ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях в форматі Microsoft EXCEL, виписок по рахунках, за період з 01.01.2006 року по 29.08.2019р.; документів що містяться в обліково-реєстраційних справах зазначених вище клієнтів, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, пелатежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються передачі в заставу майна на виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; листа № 140 9-0-00/12-25 від 12.01.2016, кредитного договора № 010/02-02/603/5 від 16.04.2008, кредитного договора № 010/02-02/603/6 від 16.04.2008, кредитний договір № 010/02-2/117 від 07.03.2007 в рамках Генеральної угоди №010/02-2/603 від 27.10.2006, генеральна угода №010/02-2/603 від 27.10.2006, договір №01002-2/117 від 07.03.2007, угода від 19.01.2016 про розірвання Генеральної кредитної угоди №010/02-2/603 від 27.10.2006, довідки про заборгованість ОСОБА_9 станом на 31.05.2016 за кредитним договором № 010/02-02/603/5 від 16.04.2008 та Кредитним договором №010/02-02/603/6 від 16.04.2008, (за наявності копію довідки № 140/8/60 від 30.01.2019), розрахунки заборгованості ОСОБА_9 за кредитним договором № 010/02-02/603/5 від 16.04.2008, розрахунки заборгованості ОСОБА_9 за кредитним договором № 010/02-02/603/6 від 16.04.2008, Договір від 19.01.2016 про припинення зобов`язань за Кредитним договором № 010/02-02/603/5 від 16.04.2008 та Кредитним договором № 010/02-02/603/6 від 16.04.2008 в рамках Генеральної кредитної угоди №010/02-2/603 від 27.10.2006, заявку №Д4-В86/62-73 від 29.01.2016, меморіальний валютний ордер № 1 від 29.01.2016, заява на переказ готівки № 0Я0114371, виписка з касового журналу по приходу від 30.05.2016, копії повідомлень про припинення іпотеки та заборони від 10.06.2016 вих. №140-9/12-675 та № 140-9/12-723 від 23.06.2016; фото та відео матеріалів камер відео спостереження розташованих у банкоматах та відділеннях філії ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1 ), які стосуються відкриття (закриття) банківських рахунків, зняття готівкових коштів з банківських рахунків та банківських карток, на електронних носіях, погашення кредитної заборгованості.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя