Ухвала суду № 83929574, 15.08.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12203/19

1-кс/295/6350/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі Глущенко Я.В.,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.О., погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Канарським В.С. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Янович К.В. зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо службових осіб ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), які умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ», протягом 2015-2016 років, здійснюючи господарську діяльність в частині ремонту військової техніки, використовуючи бувші у використанні запчастини, а також запчастини і електронні прилади придбані у невстановлених слідством суб`єктів, що не являються платниками податків, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображають фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «транзитності»: ТОВ «Оптимумспецдеталь»» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДРПОУ 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДРПОУ 39101913), ТОВ «Актінтел» (код ЄДРПОУ 35380195), ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 36935961), які фактично не є постачальниками таких запчастин та електронних приборів для ДП «Житомирський БТЗ». Внаслідок таких дій безпідставно завищується сума витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ, в результаті чого до державного бюджету не сплачуються податки, суми яких в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Досліджуючи обставини придбання запасних та електронних приладів до військової техніки встановлено, що службові особи ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», ТОВ «С-МАК», ТОВ «АКТІНТЕЛ», ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП» реалізовували на ДП «Житомирський БТЗ» в період 2015 - 2017 років ТМЦ (запасні та електронні прилади до військової техніки), які придбали у «фіктивних» підприємств: ТОВ «Інтер Текноледжі» (код ЄДР 39931839), ТОВ «Малаві» (код ЄДР 39861589), ТОВ «Гранді Плюс» (код ЄДР 39962762), ТОВ «Наполі Груп» (код ЄДР 39865997), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДР 40012776), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДР 39852129), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДР 39343141), ТОВ «Велпрайс» (код ЄДР 39832851), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДР 39276264), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код ЄДР 39724613), ТОВ «Тера Альянс» (код ЄДР 40085446), ТОВ «Торгова фірма «Сібас» (код ЄДР 39769827), ТОВ «Саніт Компані» (код ЄДР 40097341), ТОВ «Талдері» (код ЄДР 39622132), ТОВ «Лівпром» (код ЄДР 39849378), ТОВ «ВКФ Антон» (код ЄДР 38625546), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДР 39849430), ТОВ «Бруден» (код ЄДР 39626870), ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код ЄДР 39809157), ТОВ «Ельба Трейд» (код ЄДР 40028283), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДР 39592538), ТОВ «Бігстар» (код ЄДР 39231658), ТОВ «Блекберн» (код ЄДР 39462627), ТОВ «Гліцоіл» (код ЄДР 39818266), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДР 40218593), ТОВ «АЛЬФА-СОЮЗ ЛТД» (код ЄДР 39781404).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідків осіб, які протягом 2015 -2018 років будучи службовими особами підприємств реального сектору економіки України мали фінансово – господарські операції з ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП».

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713) ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) показав, що зареєстрував вказане підприємство за проханням свого знайомого, та при реєстрації він не мав наміру здійснювати фінансово – господарську діяльність ТОВ «АСПЕКТ-ПРО», при цьому така особа як ОСОБА_2 яка займала у 2016 -2017 роках посаду директора та головного бухгалтера на ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» йому взагалі не відома.

Слідчий вказує, що для встановлення фактів перерахування грошових коштів у наслідок відображених фінансово – господпарських операцій у податковій звітності ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які зберігаються в банківських установах, де відкрито та обслуговуються банківські рахунки підприємства.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713) в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), відкрито наступні рахунки: НОМЕР_2 (Українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_4 (Долар США), 26001539824 (Російський рубль).

У АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713) оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий у клопотанні зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів та довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий у клопотанні просить, розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирський області майору податкової міліції Савченко М.М., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), наданих для відкриття та обслуговування рахунків НОМЕР_2 (Українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_4 (Долар США), 26001539824 (Російський рубль), які відкрито ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з моменту відкриття рахунку по 09.07.2019;

- обліково – реєстраційної справи ТОВ «АСПЕКТ-ПРО», в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ «АСПЕКТ-ПРО», оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам НОМЕР_2 (Українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_4 (Долар США), НОМЕР_5 (Російський рубль);

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 14.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: