Ухвала суду № 83916040, 28.08.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер провадження 1-кс/711/2751/19

Справа № 711/6633/19

28 серпня 2019 року

м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси Степаненко О.М. за участю: секретаря судових засідань – Чмих І.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду міста Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області капітана поліції Гребенюк Євгена Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ НП в Черкаській області капітан поліції Гребенюк Є.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУ НП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого за ч. З ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області задокументовано злочинну діяльність групи службових осіб з числа юридичних осіб приватного права та фізичних осіб, які організували на території Черкаської, Київської, Дніпропетровської та Харківської областей протиправну фінансову схему по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість з метою виведення капіталів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в «тіньовий» обіг та подальшої легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Як зазначено слідчим, під час проведення негласних розшукових заходів в рамках оперативно-розшукової справи встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП «Калда» - ОСОБА_1 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 . Крім того, ОСОБА_1 вступила в злочинну мову з директорами ТОВ «Рісон Продакшн» - ОСОБА_5 та ТОВ «Украгро союз» - ОСОБА_6 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_5 залучений в якості пособника директор ТОВ «ЮК «Біржа підприємств» ОСОБА_7 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_8 Також встановлено, що послугами ОСОБА_5 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_9 , до якої увійшли - директор ТОВ «Нікітін та партнери» ОСОБА_10 , директор ТОВ «Стил форт буд» ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , директор ТОВ «ПлатинумТрейд» ОСОБА_13 , директор ТОВ «Стілторгтрейд» ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та директор ТОВ «Укрбух» ОСОБА_16 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколів за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від 15.01.2018 та від 12.02.2018 встановлено, що в період листопада-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_5 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_5 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. Зокрема, в телефонній розмові за 16.11.2017 ОСОБА_5 організовує реєстрацію юридичної особи з ознаками фіктивності. При цьому, безпосередньо ОСОБА_5 являється засновником або керівником наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877); ТОВ «Рісон Продакшн» (ЄДРПОУ 40879494); ТОВ «Всеукраїнське бюро транспортних послуг» (ЄДРПОУ 41252221); ПП «Торговий дім «Рейдінг» (ЄДРПОУ 34295675); ТОВ «Альянс інтерсіті» (40207094); ТОВ «СКМ-Буд» (ЄДРПОУ 35591457), юридична адреса яких зареєстрована, як на території Київської області, так і м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_5 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

Враховуючи викладені вище обставини, на даний час, з метою підтвердження фіктивної діяльності вказаних вище суб`єктів господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме: облікової справи ТОВ «Рісон Продакшн» (ЄДРПОУ 40879494), що зареєстроване за адресою: Київська область, місто Київ, вулиця інженера АДРЕСА_1 , будинок 6 АДРЕСА_2 , з 2017 року по теперішній час. Вказана інформація та документи перебувають в володінні ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС у м. Києві: м. Київ, бульвар Верховної Ради, 24В.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно із п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Варто зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів проводиться лише за зареєстрованим кримінальним провадженням, тобто, в разі офіційно розпочатого кримінального переслідування (п. 1 ч. 2 ст. 160 КПК України).

Відповідно до відомостям зазначеним у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань до реєстру внесені відомості про те, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області виявлений факт неправомірних дій групи службових осіб підприємств реального сектору економіки, які зловживаючи своїм службовим становищем, привласнюють кошти цих підприємств, шляхом проведення фіктивних господарських операцій без відображення отриманих внаслідок цього коштів в бухгалтерській та податковій звітності.

В підтвердження наведених у клопотанні доводів слідчим надано рапорт ст. о/у в ОВС 3 сектору відділу КЗЕ Управління СБ України в Черкаській області Мусієнка М.Д., який відповідно до положень ч. 2 ст. 84 КПК України не є процесуальним джерелом доказів.

Також, до матеріалів клопотання додано протокол допиту ОСОБА_5 від 21.11.2018 в якості свідка, в якому останній заперечує факт здійснення ТОВ «Рісон Продакшн» фіктивної господарської діяльності.

Крім того, зі змісту клопотання вбачається, що, як на підставу для його задоволення слідчий посилається на результат проведення негласних розшукових заходів, які начебто підтверджують безпосередню причетність ОСОБА_5 до незаконної господарської діяльності з використанням фіктивних товариств, одним з яких є ТОВ «Рісон Продакшн», однак в підтвердження вказаних відомостей до клопотання не приєднано жодного належним чином розсекреченого доказу.

Таким чином, з урахуванням обсягу інформації наданої суду, обставин справи, предмету розслідування у кримінальному провадженні № 12018250000000011 від 18.01.2018, слідчим суддею на даний час не встановлено підстав для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документах, оскільки слідчий суддя не був переконаний наданими слідчим доказами, що ТОВ «Рісон Продакшн» здійснює фіктивну господарську діяльність, а тому, у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

На підставі вищевикладеного та, керуючись ст.ст. 3, 40, 107, 131, 132, 159-161, 163, 164, 372 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області капітана поліції Гребенюк Євгена Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018250000000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. М. Степаненко