Ухвала суду № 83895278, 27.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/3294/19

Провадження №1-кс/522/15242/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановського Є.В. погоджене з прокурором прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановський Є.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160000000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Союз» (код 30586931) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953),

ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), а також з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від

ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Союз» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Так, 19.06.2019 до ОНДІСЕ призначено судову економічну експертизу по зазначеному кримінальному провадженню.

19.06.2019 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи № 19-3171/3272/1680/1681 від 12.07.2019, а саме надання наказу про облікову політику ТОВ «Союз» та регістри бухгалтерського обліку ТОВ «Союз» (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643, за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

24.07.2019 до ТОВ «Союз» спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання вищезазначених документів, але СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області документи не надано.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме

- наказ про облікову політику ТОВ «Союз» за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- регістри бухгалтерського обліку ТОВ «Союз» (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643 за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160000000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Вірановського Є.В. про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати доступ старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Вірановському Євгену Васильовичу, старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу, слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Барбову В`ячеславу Олександровичу, слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Мандрику Ігорю Віталійовичу, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів та можливість їх вилучення в ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), а саме:

- наказ про облікову політику ТОВ «Союз» за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- регістри бухгалтерського обліку ТОВ «Союз» (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643 за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

27.08.2019