Ухвала суду № 83894194, 17.07.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.07.2019 Справа №607/16756/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Багрія Т.Я., з участю секретаря судового засідання Костиник О.П., старшого слідчого Гримало А.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О. про арешт майна, -

встановив :

Слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В. за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О. звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про накладення арешту на речі, предмети, документи:1) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено наступне: копію виписки з ЄДРЮО ФОП та ГФ на ФОП ОСОБА_1 на 1 арк.; копію витягуз реєстру платників ЄП від 22.03.2018 року № 1819023400076 на 1 арк.; договір оренди приміщення від 20.03.2018 № 12/01 на 4 арк.; копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154 на 1 арк.; копію листа від 26.09.2017 №7/3495-17 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи від 29.09.2017 на 1 арк.; копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154; копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.; копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.; договір про надання послуг з вивезення побутових відходів від 17.04.2018 № 5496 на 3 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 2 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 16.05.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 09.11.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 14.06.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 04.03.2019 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 05.04.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 20.03.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 11.10.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 18.06.2019 на 1 арк.; договір оренди приміщення від 10.05.2019 №12/01 на 4 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 2 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 06.03.2019 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.10.2018 на 3 арк.; 2) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Тернопільська земельна ділянка під кадастровим номером НОМЕР_1 , виявлено та вилучено наступне: акт прийому передачі від 01.07.2018 року на 1 арк.; договір № 295/2 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 рокуна 3 арк.; копію додаткової угоди до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.; копію договору № 63/8 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 на 3 арк.; копію акту прийому-передачі приміщення від 01.07.2018 на 1 арк.; додаткова угода №1 до договору № 63/8 від 20.06.2018 на 1 арк.; договір № 32/1 оренди нежитлового приміщення від 22.02.2019 на 3 арк.; акт прийому-передачі приміщення від 01.06.2019 на 1 арк.; акт прийому-передачі приміщення від 31.05.2019 на 1 арк.; копію видаткової накладної №644 від 13.09.2018 на 1 арк.; копію листа щодо імпорту одягу та взуття що були у вжитку № 7/2336-18 від 08.05.2018 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/21452 від 05.05.2018 на 1 арк.; копію видаткової накладної № РН 0000173 від 15.03.2018 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/30677 від 29.09.2017 на 1 арк.; копію листа щодо ввезення одягу та взуття, які були у вжитку № 7/3495-17 від 26.09.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 01.06.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.01.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 15.07.2018 на 2 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.; копію трудового договіру між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.06.2019 на 1 арк.; зошит сіро-рожевого кольору із зображенням автомобіля на 93 арк., я якому містяться записи, щодо об`ємів реалізації; зошит сіро-білого кольору на якому наявний надпис «Лондон» на 17 арк. в якому містяться записи номерів мобільних телефонів; один чек щодо поповнення карти по номеру ОСОБА_2 ; оригінал накладної від 10.08.2017 рокуна 1 арк.; чекові записи щодо об`ємів реалізації одягу, взуття тощо на 2 арк.; один аркуш паперу на якому містяться записи мобільних номерів телефонів; які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Інші учасники судового розгляду будучи повідомленими про час та місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явилися, що не перешкоджає розгляду у їх відсутності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000021 від 11.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), шляхом використання так званих «ризикових підприємств» та приховання реальних обсягів проведених господарських операцій, за період 2017-2019 років, ухилились від сплати податків на суму понад 5 млн. гривень.

Так, ФОП ОСОБА_3 протягом 2017-2018 років та на даний час здійснює господарську діяльність пов`язану з придбання вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), які закупляв та закупляє за готівкові кошти орієнтовно по 40 тонн/місяць, по ціні близько 110 грн./кг, без відображення у бухгалтерському обліку, які імпортуються з країн Європейського союзу. Вказані товарно-матеріальні цінності доставляються вантажним автотранспортом в складські приміщення за адресою: Тернопільська область АДРЕСА_2 район АДРЕСА_3 Подільська АДРЕСА_4 Вільховецька АДРЕСА_5 , де відбувається їх сортування, встановлення відповідних цінових категорій та розподіл для подальшої доставки в магазини для реалізації. Продаж вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) здійснюється кінцевим споживачам через мережу магазинів, яка налічує більше 30 магазинів «Second hand», розташованих у Тернопільській, Хмельницькій, Івано-Франківській, Чернівецькій, Рівненській та Львівській областях та оптовим покупцям з різних регіонів України, в тому числі ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Таким чином, ФОП ОСОБА_3 протягом 2017-2018 років перевищив обсяг доходу, визначений у п.п. 291.4.2 п.291.4 статті 291 Податкового кодексу України для платників єдиного податку другої групи (1,5 млн. грн.). Відповідно до п.293.8. ст.293 Податкового кодексу України, такі платники податку на суму перевищення зобов'язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що безпосереднім документальним оформленням та доставкою з-за кордону на митну територію України вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) для ФОП ОСОБА_3 , займається гр. ОСОБА_8 , який використовує підконтрольні підприємства, а саме ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів) та ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів). Вище вказані підприємства документально здійснюють реалізацію імпортованих вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) так званим «ризиковим підприємствам», зареєстрованих на території України. Вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, автотранспорт та складські приміщення відсутні, службові особи за місцем реєстрації не проживають, відсутні наймані працівники та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань інших суб`єктів господарювання.

12.07.2019 року з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення речових доказів, по даному кримінальному провадженні на виконання ухвал Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 09.07.2019 проведено обшуки за наступними адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 Тернопільська (6810100000:29 НОМЕР_7 0206); за результатами яких вилучено чорнові записи, фінансово-господарські документи. 1) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено наступне: копію виписки з ЄДРЮО ФОП та ГФ на ФОП ОСОБА_1 на 1 арк.; копію витягуз реєстру платників ЄП від 22.03.2018 року № 1819023400076 на 1 арк.; договір оренди приміщення від 20.03.2018 № 12/01 на 4 арк.; копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154 на 1 арк.; копію листа від 26.09.2017 №7/3495-17 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи від 29.09.2017 на 1 арк.; копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154; копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.; копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.; договір про надання послуг з вивезення побутових відходів від 17.04.2018 № 5496 на 3 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 2 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 16.05.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 09.11.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 14.06.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 04.03.2019 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 05.04.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 20.03.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 11.10.2018 на 1 арк.; копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 18.06.2019 на 1 арк.; договір оренди приміщення від 10.05.2019 №12/01 на 4 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 2 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 06.03.2019 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.10.2018 на 3 арк.; 2) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Тернопільська земельна ділянка під кадастровим номером НОМЕР_1 , виявлено та вилучено наступне: акт прийому передачі від 01.07.2018 року на 1 арк.; договір № 295/2 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 рокуна 3 арк.; копію додаткової угоди до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.; копію договору № 63/8 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 на 3 арк.; копію акту прийому-передачі приміщення від 01.07.2018 на 1 арк.; додаткова угода №1 до договору № 63/8 від 20.06.2018 на 1 арк.; договір № 32/1 оренди нежитлового приміщення від 22.02.2019 на 3 арк.; акт прийому-передачі приміщення від 01.06.2019 на 1 арк.; акт прийому-передачі приміщення від 31.05.2019 на 1 арк.; копію видаткової накладної №644 від 13.09.2018 на 1 арк.; копію листа щодо імпорту одягу та взуття що були у вжитку № 7/2336-18 від 08.05.2018 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/21452 від 05.05.2018 на 1 арк.; копію видаткової накладної № РН 0000173 від 15.03.2018 на 1 арк.; копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/30677 від 29.09.2017 на 1 арк.; копію листа щодо ввезення одягу та взуття, які були у вжитку № 7/3495-17 від 26.09.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 01.06.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.01.2017 на 1 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 15.07.2018 на 2 арк.; трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.; копію трудового договіру між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.06.2019 на 1 арк.; зошит сіро-рожевого кольору із зображенням автомобіля на 93 арк., я якому містяться записи, щодо об`ємів реалізації; зошит сіро-білого кольору на якому наявний надпис «Лондон» на 17 арк. в якому містяться записи номерів мобільних телефонів; один чек щодо поповнення карти по номеру ОСОБА_2 ; оригінал накладної від 10.08.2017 рокуна 1 арк.; чекові записи щодо об`ємів реалізації одягу, взуття тощо на 2 арк.; один аркуш паперу на якому містяться записи мобільних номерів телефонів;

Постановою слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Наконечного М.В. від 12.07.2019 вилучені в ході проведеного обшуку речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи) визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

Вищевказані речі, предмети та документи (у тому числі чорнові записи) підлягають дослідженню в кримінальному провадженні та є підстави вважати, що вони можуть мати значення речових доказів відповідно до ст.98, ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове до скасування у встановленому цим Кодексом порядку позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

На думку слідчого судді, є підстави вважати, що вказані слідчим у клопотанні речі та предмети, відповідають критеріям ст.98 КПК України.

Враховуючи те, що вилучені речі, предмети, документи, відповідають критеріям ст.98 КПК України, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 170,171,173,234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О. про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на речі, предмети, документи:

1) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено наступне:

- копію виписки з ЄДРЮО ФОП та ГФ на ФОП ОСОБА_1 на 1 арк.;

- копію витягуз реєстру платників ЄП від 22.03.2018 року № 1819023400076 на 1 арк.;

- договір оренди приміщення від 20.03.2018 № 12/01 на 4 арк.;

- копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154 на 1 арк.;

- копію листа від 26.09.2017 №7/3495-17 на 1 арк.;

- копію висновку держсан експертизи від 29.09.2017 на 1 арк.;

- копію видаткової накладної від 12.03.2018 № РН 0000154;

- копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.;

- копію сертифікату № 12987164 на 1 арк.;

- договір про надання послуг з вивезення побутових відходів від 17.04.2018 № 5496 на 3 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 2 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 22.03.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 16.05.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 09.11.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 14.06.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 04.03.2019 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 05.04.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 20.03.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 11.10.2018 на 1 арк.;

- копію повідомлення про прийняття на роботу працівника від 18.06.2019 на 1 арк.;

- договір оренди приміщення від 10.05.2019 №12/01 на 4 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 2 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 06.03.2019 на 3 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 21.03.2018 на 3 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.10.2018 на 3 арк.;

2) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Тернопільська земельна ділянка під кадастровим номером НОМЕР_1 , виявлено та вилучено наступне:

- акт прийому передачі від 01.07.2018 року на 1 арк.;

- договір № 295/2 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 рокуна 3 арк.;

- копію додаткової угоди до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.;

- копію додаткової угоди №1 до договору № 295/2 від 20.06.2018 на 1 арк.;

- копію договору № 63/8 оренди нежитлового приміщення від 20.06.2018 на 3 арк.;

- копію акту прийому-передачі приміщення від 01.07.2018 на 1 арк.;

- додаткова угода №1 до договору № 63/8 від 20.06.2018 на 1 арк.;

- договір № 32/1 оренди нежитлового приміщення від 22.02.2019 на 3 арк.;

- акт прийому-передачі приміщення від 01.06.2019 на 1 арк.;

- акт прийому-передачі приміщення від 31.05.2019 на 1 арк.;

- копію видаткової накладної №644 від 13.09.2018 на 1 арк.;

- копію листа щодо імпорту одягу та взуття що були у вжитку № 7/2336-18 від 08.05.2018 на 1 арк.;

- копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/21452 від 05.05.2018 на 1 арк.;

- копію видаткової накладної № РН 0000173 від 15.03.2018 на 1 арк.;

- копію висновку держсан експертизи № 602-123-20-3/30677 від 29.09.2017 на 1 арк.;

- копію листа щодо ввезення одягу та взуття, які були у вжитку № 7/3495-17 від 26.09.2017 на 1 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 01.06.2017 на 1 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.01.2017 на 1 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 15.07.2018 на 2 арк.;

- трудовий договір між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 19.06.2019 на 3 арк.;

- копію трудового договіру між працівником та ФО, яка використовує найману працю від 12.06.2019 на 1 арк.;

- зошит сіро-рожевого кольору із зображенням автомобіля на 93 арк., я якому містяться записи, щодо об`ємів реалізації;

- зошит сіро-білого кольору на якому наявний надпис «Лондон» на 17 арк. в якому містяться записи номерів мобільних телефонів;

- один чек щодо поповнення карти по номеру ОСОБА_2 ;

- оригінал накладної від 10.08.2017 рокуна 1 арк.;

- чекові записи щодо об`ємів реалізації одягу, взуття тощо на 2 арк.;

- один аркуш паперу на якому містяться записи мобільних номерів телефонів;

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижуру Л.О.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Т. Я. Багрій